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美国非居民州税申报实用指南 对于许多来到美国学习或工作的非居民来说，报税季可能非常具有挑战性。联邦税规则、州税规则以及不同的申报要求交织在一起，很容易让人感到压力和混乱。 虽然大多数人会把注意力集中在联邦税表上，但作为非居民，正确申报州税同样重要。这不仅能确保预扣税被正确核算，也能帮助你完全符合美国税法要求。 本指南将解释什么是非居民州税申报表、什么时候需要提交，以及如何通过 J1 Summer Tax Back 正确申报。 什么是非居民州税申报表？ 非居民州税申报表是指：当你在某个美国州获得收入，但在该州税务规则下不被视为居民时，你必须提交的州级税务申报表。 在很多情况下，非居民需要同时提交： 一份联邦非居民税表，以及 一份或多份州税表（取决于你在哪些州获得收入） 某些州即使你从未居住在那里，只要你在该州获得收入，也可能要求你提交非居民州税申报表。 美国有 8 个州不征收州所得税： Alaska Florida Nevada South Dakota Tennessee Texas Washington Wyoming 如果你的收入只来自这些州，通常不需要在这些州提交州税申报表。 大多数其他州都有防止双重征税的规则或协议，只要你提交正确的税表，就可以避免同一笔收入被重复征税。 州税居民身份如何判定？ 州税居民身份的判定规则因州而异。 每个州都有自己的标准，可能包括： 你居住的地点（domicile） 你在该州停留的时间长度 你在该州的目的 你是否有返回的意图 在很多情况下： 如果你在某州居住并工作了大部分时间，该州可能将你视为居民 如果你在某州获得收入但从未居住在那里，你通常被视为该州的非居民 有些州的规则与联邦类似，而有些州会更严格或更灵活。 如果你在税务年度中搬到另一个州怎么办？ 如果你从一个州搬到另一个州，你可能会被视为部分年度居民（part-year resident）。 州政府通常会评估： 你停留的时间 搬迁的原因 你是否打算在该州建立永久住所 这可能导致： 在一个州提交部分年度居民税表 在另一个州提交非居民税表 每个州处理方式不同，因此准确申报非常关键。 非居民必须提交州税申报表吗？ 在大多数情况下是必须的，只要你在该州获得收入。 通常以下情况意味着你有州税申报义务： 你在该州工作…

正确申请 J-1 退税：为什么使用居民报税软件可能有风险 在美国完成一季 J-1 Work and Travel 或实习项目后，报税可能感觉像最后一道关卡。很多 J-1 参与者只想拿到退税，然后结束这一切。但问题往往正是在这里开始的。 如果你持 J-1 签证在美国工作，你通常有法律义务提交美国税表。对于 2025 税务年度，报税截止日期通常是 2026 年 4 月 15 日。正确申报不仅影响你的退税金额，也关系到你未来的旅行、签证申请以及心理压力。 J-1 签证持有人应该以居民还是非居民身份报税？ 大多数持 J-1 签证的人在美国期间，在税务上属于非居民，尤其是在 Work and Travel、夏令营、实习生（intern）和培训生（trainee）项目中。 除非你通过实质居留测试（Substantial Presence Test），否则你必须以非居民外国人身份报税。这意味着： 使用 Form 1040-NR，而不是 Form 1040 在需要时提交 Form 8843 使用仅适用于非居民的税务规则 这一点非常关键。 为什么居民报税软件会给 J-1 报税带来风险 许多热门美国报税软件是为美国公民和税务居民设计的。这些系统通常默认你是居民，并自动套用居民的扣除额、税收抵免和申报逻辑。 如果 J-1 非居民使用居民报税软件，税表往往会被错误地以居民身份提交，从而导致： 申报你不允许使用的扣除额或税收抵免 错误申报收入 获得你在法律上不应获得的更高退税 IRS 不会把这种情况视为软件错误。最终责任永远属于纳税人本人。…

非居民外国人不提交美国税表会发生什么（真实后果解析） 许多非居民在美国短期学习或工作后，以为一旦离开美国，税务责任就自动结束。还有一些人认为，如果预扣税不多，或者自己不期待退税，那么报税是可选的。但事实上，美国税法并不是这样运作的。 如果你曾以非居民身份在美国停留，并且有报税义务，那么不提交税表可能会带来长期后果，即使你已经离开美国多年。 本文将基于准确的非居民税务规则，解释这些后果到底是什么，而不是制造不必要的恐慌。 非居民真的必须报税吗？ 是的。 如果你获得了美国来源收入，你必须提交美国税表，通常是 Form 1040-NR。 如果你没有收入，但持 F、J、M 或 Q 签证在美国停留过，你通常仍然必须提交 Form 8843。 离开美国并不会取消你的报税义务。 如果你不报税，会发生什么？ 你可能会永久失去退税 很多非居民在工资预扣税中缴纳了过多税款。 如果你本应获得退税却没有报税： 如果你不欠税，IRS 通常不会因为迟交而罚款。 但是，退税只能在原截止日期后的三年内申领。 超过三年后，退税将失效，并归美国政府所有。 一旦超过期限，这笔钱就永远无法追回。 如果你欠税，可能会产生罚款和利息 如果你欠美国税并且没有按时提交或缴纳，IRS 可以加收罚款与利息。 未申报罚款（Failure-to-file penalty） 通常为未缴税额的每月 5%。 最高可达未缴税额的 25%。 如果迟交超过 60 天，最低罚款可能为 $525（适用于 2026 年需申报的税表）或未缴税额的 100%（取两者较低者）。 未缴税罚款（Failure-to-pay penalty） 通常为未缴税额的每月 0.5%。 从报税截止日期后的第二天开始累积。 若同一月份同时适用两种罚款，合并罚款会有上限限制。 税务记录可能影响未来签证与移民申请 这是最容易被忽视的风险之一。 当你未来申请： 美国签证 身份变更（change of status）…

非居民 / 国际学生如何在美国申请社会安全号码（SSN） 如果你是美国的国际学生或交流访问者，你可能会想知道自己是否可以申请社会安全号码（SSN），以及具体申请流程是什么。这是一个非常常见且合理的问题，尤其是当你第一次在美国开始工作时。 本指南基于非居民与国际学生适用的规则，解释谁符合申请 SSN 的资格、何时申请、需要哪些文件，以及整个申请流程如何进行。 什么是社会安全号码（SSN）？ 社会安全号码（SSN）是由美国社会安全局（SSA）签发的九位数字号码，用于： 追踪在美国的就业记录与收入 向 IRS 申报工资与税款 管理 Social Security 福利 对于非居民来说，SSN 与合法工作授权直接相关。 社会安全卡的类型 SSA 主要签发三种社会安全卡： 美国公民与永久居民 此类卡片没有工作限制。 临时工作者 签发给有合法工作授权的非居民。卡片上会显示：“Valid for work only with DHS authorization.”（仅在 DHS 授权下可工作） 非工作用途 SSN 仅在法律要求非工作用途必须使用 SSN 时签发。卡片上会显示：“Not valid for employment.”（不可用于就业） 这种情况对国际学生来说并不常见。 谁可以申请 SSN？ 你可以申请 SSN，如果你是： 美国公民 美国永久居民 拥有有效工作授权的非居民 许多持 J-1 签证的非居民都符合申请 SSN 的资格。…

美国国际学生最常相信的 8 个税务误区（辟谣版） 美国税务规则即使对美国人来说也很复杂，因此国际学生依赖朋友、论坛或“大家都这么说”的建议并不奇怪。但在税务问题上，误解往往会带来昂贵且长期的后果。 以下是国际学生最常相信的 8 个美国税务误区，并基于仅适用于非居民的税务规则进行清晰解释与辟谣。 误区 1：国际学生没有美国税务义务 这是错误的。 即使你不是美国公民或永久居民，只要你在美国学习，你仍然可能有美国税务义务。 如果你获得了美国来源收入，你必须提交美国税表。 如果你没有收入，大多数持 F 或 J 签证的学生仍必须提交 Form 8843。 没有工作并不代表没有申报义务。 误区 2：你可以一年中的任何时间报税 不完全正确。 美国税表的标准截止日期通常是 4 月 15 日。对于 2025 税务年度，截止日期是 2026 年 4 月 15 日。 如果你欠税且迟交，可能会产生罚款和利息。 如果你应获得退税，越早申报通常越快收到退款。 即使你不欠税，也不建议无故拖延。 误区 3：不报税不会影响国际学生 这是最危险的误区之一。 提交美国税表是签证合规的重要组成部分。IRS 有权进行审计，漏报税可能会在未来造成问题，尤其是在你： 申请新的美国签证 申请永久居民身份（绿卡） 需要提供过去的税务合规证明 此外，不报税也意味着你可能永久失去本来有资格领取的退税。 误区 4：非居民学生可以享受与居民相同的税收抵免 错误。 非居民外国人不能享受美国公民或税务居民可使用的相同扣除额与税收抵免，包括： 教育税收抵免 标准扣除额（除非存在极为有限的税收协定例外） 许多常见的居民税务优惠…

国际学生如何在美国获得全额退税（合法最大化退款） 作为持 F-1、J-1、M-1 或 Q 签证在美国学习的国际学生，获得收入可能是一项重要的里程碑。但报税季往往会带来困惑与焦虑。许多学生误以为自己不需要缴税，或者认为工资中预扣的税款永远无法退回。 事实上，很多国际学生在美国被预扣了过多税款，并有资格获得退税。关键在于理解仅适用于非居民的税务规则，并提交正确的税表。 本指南将解释国际学生如何在合法合规的前提下，追回自己应得的最大退税金额。 国际学生需要缴纳美国税吗？ 需要。只要国际学生获得美国来源收入，就可能需要缴纳美国税。 根据美国税法，非居民外国人通常只对美国来源收入纳税，例如： 校内或校外工作的工资收入 OPT、CPT 或 Academic Training 收入 小费 应税奖学金或研究资助金 某些股息或其他美国来源收入 大多数国际学生需要提交 Form 1040-NR（非居民所得税申报表）。 国际学生必须提交税表吗？ 必须。 以下情况通常都需要申报： 你获得了任何美国来源收入 你的收入被预扣了美国税 你希望申请退税 即使你没有收入，大多数持 F 或 J 签证的学生仍然必须提交 Form 8843，用于确认你的非居民身份。即使你在年底才入境且从未工作，这项义务通常仍然适用。 国际学生可以抵扣支出吗？ 一般来说，非居民不能像居民一样抵扣个人生活费用或日常开销。 但某些国际学生可以减少或排除部分应税收入，例如： 奖学金或助学金中用于合格教育支出的部分（如学费、必要费用、书本或设备） 这并不是标准扣除额，而是对特定收入的排除处理，必须按照非居民规则谨慎操作。 使用税收协定提高退税金额 国际学生减少美国税负最有效的方式之一，是正确使用税收协定优惠。 美国与 60 多个国家签订了税收协定。许多协定包含专门针对以下群体的条款： 学生 培训人员 学徒 符合条件的税收协定可能部分或完全免除联邦税，并在某些情况下影响州税。 税收协定优惠不会自动生效，必须在 Form 1040-NR 上正确申报，并满足所有资格条件。 国际学生可以通过学费获得退税吗？…

Form 1040 vs 1040-NR vs 1040-X：我应该提交哪一份税表？ 你来到美国参加 J-1 Work and Travel 项目或实习，你努力工作，然后报税季突然到来。你会看到各种不同的表格名称：1040、1040-NR、1040-X。如果你选错表格，可能会导致处理延迟、退款错误，以及未来 IRS 记录出现问题。 本指南将解释每种表格的用途，并帮助你判断作为非居民应使用哪一份。 什么是 Form 1040-NR？ Form 1040-NR（美国非居民外国人所得税申报表）是非居民外国人在一年内获得美国来源收入时使用的联邦所得税税表。 如果你是 J-1 非居民并且在美国获得工资收入，你通常需要提交 Form 1040-NR，并且通常还需要提交 Form 8843。 什么是 Form 1040？ Form 1040（美国个人所得税申报表）通常适用于美国公民以及税务居民外国人。它用于申报全球收入，并包含只有居民才能使用的福利，例如标准扣除额和多种税收抵免。 大多数 J-1 学生、实习生、培训生、夏令营工作人员以及 Work and Travel 参与者，除非在税务上被正确判定为居民，否则不应该提交 Form 1040。 Form 1040 与 Form 1040-SR Form 1040 是标准个人税表。Form 1040-SR 是为 65 岁及以上纳税人设计的版本。这两种都属于居民税表，通常不适用于 J-1 非居民。…

每位非居民学生都会问的 13 个美国税务问题 如果你是美国的非居民学生，美国税务规则可能会让人感到困惑和紧张，而且与本国熟悉的税务系统非常不同。即使是美国本地人，也常常觉得报税规则复杂，因此感到不确定是完全正常的。 以下是非居民学生最常问的 13 个美国税务问题，并基于仅适用于非居民的规则进行清晰解答，帮助你准确理解自己的税务状况。 美国税务上“居民”和“非居民”的区别是什么？ 如果你不是美国公民，除非你通过以下任一测试，否则税务上通常被视为非居民外国人： Green Card Test（绿卡测试） Substantial Presence Test（实质居留测试） 区别在于： 税务居民需要对全球收入纳税。 税务非居民通常只对美国来源收入纳税。 大多数持 F、J、M 或 Q 签证的国际学生，在美国停留期间至少有一段时间属于非居民。 什么是双重身份居民（dual-status residency）？ 如果你在同一个日历年内同时经历了非居民和居民税务身份，你属于双重身份外国人（dual-status alien）。 该身份取决于你在当年何时改变税务居民身份。双重身份申报适用特殊规则，不能按照标准居民或标准非居民方式简单处理。 联邦税务居民身份与州税务居民身份一样吗？ 不一样。联邦和州的居民身份判定规则是分开的。 你可能是： 联邦税务非居民 州税务居民 每个州都有自己的标准，通常根据你居住地点、工作地点或长期居住意图来判断。这也是为什么部分非居民学生仍然需要提交州税表。 我需要申报来自本国的收入吗？ 通常不需要。 作为非居民外国人，你一般只需要在联邦税表中申报美国来源收入，而无需申报外国收入。 某些州可能有额外披露要求，但在联邦层面，非居民通常只申报美国来源收入。 我是否需要为每个雇主提交一份税表？ 不需要。 即使你有多个雇主，你每年只提交一份联邦税表。你收到的所有收入文件（例如多份 W-2 或 1042-S）都必须合并申报在同一份 Form 1040-NR 中。 主动收入与被动收入有什么区别？ 主动收入来自你实际工作的收入，例如工资、薪金、小费或津贴。 被动收入来自你没有实际参与劳动的来源，例如某些投资收益或租金收入。 只要这些收入属于美国来源收入，对非居民来说两种类型都可能需要纳税。 什么是税收协定（tax treaty）？ 税收协定是美国与其他国家之间签订的协议，可以减少或免除某些收入类型的美国税。 是否适用取决于：…

非居民外国人 SSN 与 ITIN 的区别：如何判断你需要哪一个 如果你是美国的非居民外国人，在处理税务时最常遇到的问题之一就是：你需要社会安全号码（SSN）还是个人纳税人识别号（ITIN）？虽然这两种号码都用于税务申报，但它们的用途完全不同。 申请错误的号码，或者申请了实际上不需要的号码，往往会导致申请被拒、报税延迟，并带来不必要的压力。了解哪一种号码适用于你的情况，可以确保你的收入被正确申报，并顺利履行美国税务义务。 什么是社会安全号码（SSN）？ 社会安全号码（SSN）由美国社会安全局（Social Security Administration）签发，主要用于追踪个人在美国的就业记录和收入情况。 如果非居民外国人在美国拥有合法工作授权，则通常符合申请 SSN 的资格。常见例子包括： J-1 Work and Travel 参与者 J-1 实习生与培训生（interns and trainees） 获得 CPT 或 OPT 授权的 F-1 学生 如果你在美国工作，雇主必须使用你的 SSN 向 IRS 报告工资收入。SSN 也用于工资预扣、提交 Form W-2 以及其他与就业相关的税务记录。 重要规则 如果你符合申请 SSN 的资格，你必须申请 SSN。如果你改为申请 ITIN，IRS 通常会拒绝你的 ITIN 申请，因为 SSN 资格始终优先。 什么是 ITIN？ 个人纳税人识别号（ITIN）由 IRS 签发，适用于需要提交美国税表但不符合申请…

常见非居民税务问题解答（FAQ） 如果你持 J-1 签证或其他临时签证在美国，美国税务规则可能很快就会让人感到困惑。许多非居民担心自己是否需要报税、应该使用哪些表格，以及如果犯错或错过截止日期会发生什么。 以下是最常见的美国非居民税务问题解答，内容仅针对非居民情况，帮助你清楚了解自己的义务，并更有信心完成申报。 非居民外国人需要提交美国税表吗？ 需要。大多数非居民外国人都必须提交美国税表。 一般情况下，如果你属于以下情况之一，就必须申报： 作为非居民外国人获得了美国来源收入 作为非居民外国人，你的税款没有通过预扣税完全缴清 你持 F、J、M 或 Q 签证在美国境内停留过，即使没有收入（仍然必须提交 Form 8843） 如果你获得了美国收入，你通常需要提交 Form 1040-NR。 如果你没有收入但持豁免签证停留过，你仍需要提交 Form 8843。 根据你居住或工作的州，你也可能需要申报州税。 非居民可以申请税收协定优惠吗？ 可能可以。美国与许多国家签署了税收协定，这些协定可能减少或免除非居民外国人某些收入的美国税负。 你是否符合资格取决于： 你的税务居民国 你的签证类型 你获得的收入类型 你在美国停留的时间长度 税收协定优惠不会自动生效，必须在非居民税表中正确申报，而且资格必须根据个人情况单独判断。 什么是 W-2 表格？ Form W-2 用于报告你作为雇员获得的工资以及工资中被预扣的税款。 如果你为美国雇主工作，你应在税务年度结束后的次年 1 月底前收到 W-2。你需要使用该表格完成非居民税表申报。 什么是 Form 1042-S？ Form 1042-S 用于报告支付给非居民的某些美国来源收入，包括： 奖学金或助学金 津贴（stipends） 税收协定免税收入 某些研究、教学或投资收入 你在同一年可能同时收到 W-2 和…