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美国非居民外国人报税详解 J-1 访问者及其他非居民清晰分步骤指南 来到美国既令人兴奋，也可能让人感到压力巨大。对许多新来者来说，最令人困惑的事情之一就是美国税务，尤其当你属于非居民外国人（nonresident alien）时，你会发现税务规则与美国朋友或同事描述的完全不同。 在 J1 Summer Tax Back，我们每个报税季都会帮助大量非居民客户。他们常常因为不知道该申报什么、哪些表格重要、错过截止日期会怎样而感到焦虑。本指南将所有关键内容整理在一起，并且只基于非居民规则进行解释，这也是 J1 Summer Tax Back 为 J-1 参与者及其他非居民申报者采用的核心方法。 什么是美国税务意义上的非居民外国人（Nonresident Alien） 非居民外国人通常指：不是美国公民，并且不符合 IRS 税务居民判定标准的人。 许多持 F-1 或 J-1 签证的人，在美国停留的前几年通常属于非居民外国人。这一点非常重要，因为非居民必须使用不同的税表，并适用完全不同的税务规则。 在 J1 Summer Tax Back，我们专注于非居民税务体系，其中最核心的一点是：非居民通常只对特定的美国来源收入纳税，而不是对全球收入纳税。 非居民最基本的报税义务 大多数非居民有两项独立的税务责任： 向 IRS 提交联邦税务申报 根据你居住或工作的州，可能还需要提交州税申报 J1 Summer Tax Back 会帮助非居民理解：即使收入很少，甚至没有收入，你仍然可能有申报义务。 非居民外国人在美国需要缴税吗？ 通常需要。 非居民外国人一般需对美国来源收入缴纳美国税款。常见收入包括： 美国工作的工资（通常体现在 W-2 上） 可纳税的奖学金或助学金（通常体现在 1042-S 上） 某些 1099 表格报告的付款（是否应税取决于收入性质和个人情况）…

如何申报 Form 8843 非居民外国人分步骤填写指南 关于美国税务，有几条规则是每位国际学生与 J-1 签证持有人必须尽早了解的。在 J1 Summer Tax Back，我们每年都会看到对这部分的严重误解，尤其是许多学生与交流访问者认为“只有有收入才需要报税”。 现实非常明确，也非常严格： 如果你是美国的非居民外国人（nonresident alien），即使全年收入为零，你仍然有申报义务。Form 8843 是 IRS 要求必须提交的文件。如果未提交，未来可能对税务合规与签证申请造成严重影响。 本指南将清楚解释 Form 8843 是什么、谁必须提交、如何正确填写，以及 J1 Summer Tax Back 如何帮助非居民保持完全合规。 什么是 Form 8843？ Form 8843 不是所得税申报表，而是一份必须提交给美国国税局（IRS）的信息声明，适用于特定类型的非居民外国人。 Form 8843 的主要目的是说明你属于实质居留测试（Substantial Presence Test）中的“豁免个人（exempt individual）”，从而在符合条件的年份内保持非居民身份。 J1 Summer Tax Back 将 Form 8843 视为与 Form 1040-NR 同样重要的文件，因为漏交可能在未来引发税务身份问题。 谁必须提交 Form 8843？ 如果你同时满足以下条件，通常必须提交 Form…

Form 1040-NR 详解 非居民外国人如何正确申报美国税表 如果你是美国的非居民外国人（nonresident alien），那么 Form 1040-NR 可能是你一生中最重要的税务文件之一。每年，J1 Summer Tax Back 都会帮助成千上万名 J-1 项目参与者、学生、学者、研究人员以及其他非居民处理报税问题，而他们第一次看到这份表格时通常都会感到压力很大。 Form 1040-NR 不是可选项。它是美国国税局（IRS）规定的非居民官方所得税申报表。如果提交错误的表格，或完全不申报，可能导致罚款，并影响未来签证或移民申请。J1 Summer Tax Back 专注于帮助非居民正确、自信地完成 Form 1040-NR。 本指南将解释 Form 1040-NR 是什么、谁必须申报、如何正确申报，以及如果出现问题该怎么办。 什么是 Form 1040-NR？ Form 1040-NR 是美国的非居民外国人所得税申报表（U.S. Nonresident Alien Income Tax Return）。它是 Form 1040 的非居民版本，只适用于税务身份被认定为非居民外国人的个人。 如果你获得了美国来源收入，并且属于非居民外国人，就必须向 IRS 提交这份税表。 J1 Summer Tax Back 每个报税季都会为非居民准备 Form 1040-NR，并确保不会错误套用美国居民税务规则。 谁需要申报 Form 1040-NR？…

美国互惠生（Au Pair）完整税务指南 每位 J-1 互惠生必须了解的美国税务重点 每年都有成千上万名互惠生（au pairs）前往美国，与寄宿家庭同住，参与文化交流项目。该项目为你提供独特的机会去学习、成长并体验美国生活。但许多互惠生没有提前意识到：参与该项目也会带来明确的美国税务责任。 在 J1 Summer Tax Back，我们经常收到互惠生的咨询，她们不确定自己是否需要缴税、应使用哪些税表，以及如果过去没有正确报税会发生什么。这些疑问完全正常，尤其是在第一次接触美国税务体系时。 本指南将基于严格的非居民税务规则，按照 J1 Summer Tax Back 每个报税季采用的同一逻辑，解释 J-1 互惠生在美国应如何报税。 关于互惠生（Au Pair）项目 互惠生通常年龄在 18 至 26 岁之间，通过美国国务院监管的文化交流项目来到美国。 互惠生与寄宿家庭（host family）同住，提供有限的儿童照护服务，并参加规定的教育课程。该项目受严格监管，涉及寄宿家庭、项目机构（sponsor）以及互惠生本人。 互惠生通常持 J-1 签证入境，该签证一般有效期为一年。在符合项目规定的情况下，部分参与者可以申请延期。 互惠生收入为何需要纳税 互惠生从寄宿家庭获得每周津贴（weekly stipend）。根据美国国税局（IRS）规定，这笔津贴被视为工资收入（wages）。 由于该津贴被归类为工资，它必须在美国税表中申报，并缴纳联邦所得税。J1 Summer Tax Back 强调：即使寄宿家庭没有为你预扣任何税款，该收入仍然属于应税收入。 提前了解这一点，可以避免在报税时出现意外欠税。 税务居民身份（Residency Status） 大多数互惠生在税务上属于非居民外国人（nonresident alien）。 作为 J-1 交流访问者，你在美国的前两个日历年通常属于“豁免年份”（exempt years）。在此期间，你通常保持非居民身份。 如果你在美国停留超过两年，则需要通过实质居留测试（Substantial Presence Test）判断是否转为税务居民。错误判断身份可能导致严重后果，因此 J1 Summer Tax…

J-1 学者、教师与研究人员终极税务指南 每位 J-1 学术人员都必须了解的美国税务重点 每年都有成千上万的学者、教授与研究人员持 J-1 签证前往美国授课、开展研究并参与学术交流。许多人直到后来才意识到：持 J-1 签证在美国停留期间，会产生法定的美国报税义务。 在 J1 Summer Tax Back，我们每个报税季都会协助 J-1 研究学者、教师和教授。很多人会惊讶地发现，即使收入很少甚至没有收入，也仍然必须提交税务文件。如果申报错误或完全不申报，可能导致 IRS 罚款，并在未来申请签证或绿卡时引发严重问题。 本指南将以**非居民（nonresident）**身份为核心，准确解释美国税法如何适用于 J-1 学者，并采用 J1 Summer Tax Back 在实践中使用的同一套规则与逻辑。 什么是 J-1 Scholar（J-1 学者）？ J-1 Scholar 指通过美国国务院管理的交流访问者项目（Exchange Visitor Program）临时进入美国从事教学、研究或学术交流的教授、研究人员或专业人士。 常见类别包括： 教授（Professor）或研究学者（Research Scholar），通常可停留最长 5 年 短期学者（Short-Term Scholar），最多 6 个月 专业人员（Specialist），最多 1 年 无论属于哪一类别，所有 J-1 学者都必须遵守美国税务规则。J1 Summer Tax Back 会根据你的具体类别与停留时间，判断适用的税务处理方式。…

在美国拿体育奖学金？ 国际学生运动员必须了解的税务重点 对于许多国际学生来说，获得体育奖学金是多年自律、训练与坚持的成果。在美国大学学习并参加比赛，可能会改变人生。然而，许多人没有预料到的是：获得体育奖学金同样会产生美国税务义务。 在 J1 Summer Tax Back，我们每年都会协助国际学生运动员。他们常常困惑于奖学金是否需要纳税、必须提交哪些税表，以及报税错误是否会影响签证身份或未来计划。越早理解规则，就越能保护你的奖学金与移民记录。 本指南仅基于**非居民外国人（nonresident alien）**规则，解释体育奖学金在美国的税务适用方式，以及你必须提交的表格。 国际学生的体育奖学金需要缴税吗？ 如果你持 F、J、M 或 Q 签证在美国学习，你通常会被归类为税务上的非居民外国人。作为非居民外国人，即使收入很少，你也可能必须提交美国税表。 即使你的奖学金大部分或全部免税，这种申报义务仍然可能存在。在 J1 Summer Tax Back，我们经常看到学生运动员误以为“没有欠税就不需要报税”。这种误解可能带来严重后果。 此外，你是否需要提交州税申报表，还取决于你就读和参赛所在的州。 大学运动员需要为体育奖学金缴税吗？ 体育奖学金在税务处理上与学术奖学金适用相同规则。关键在于奖学金资金的用途。 免税的奖学金部分 用于**合格教育费用（qualified education expenses）**的奖学金通常免税，包括： 学费（tuition） 强制性注册费用（mandatory enrollment fees） 必需的教材与课程材料（required textbooks and course materials） 只要这些费用是学业要求的一部分，该部分通常不计入应税收入。 应税的奖学金部分 用于**非合格费用（non-qualified expenses）**的奖学金通常属于应税收入，必须申报，包括： 食宿（room and board） 住房补贴（housing stipends） 餐饮计划（meal plans） 旅行或个人费用（travel or personal expenses） J1 Summer Tax…

J-2 签证持有人美国税务完整指南 自信了解你的美国税务义务 作为 J-2 签证持有人在美国生活，既带来机会，也伴随明确的税务责任。许多 J-2 家属不确定是否需要报税、应使用哪些表格，以及税务记录是否会影响未来的签证或移民申请。 在 J1 Summer Tax Back，我们经常协助首次报税或担心过去可能申报错误的 J-2 签证持有人。错误申报可能导致 IRS 罚款、退税延迟，甚至影响未来身份申请。因此，J1 Summer Tax Back 专注于为非居民外国人（包括 J-2 家属）提供清晰、准确的指导。 本指南基于非居民规则，解释 J-2 签证持有人的税务居民身份、收入申报义务、税号要求及常见问题。 什么是 J-2 签证？ J-2 签证签发给 J-1 交流访问者的配偶及 21 岁以下未婚子女。J-1 项目涵盖教育、研究、培训及文化交流活动。 J-2 家属可在 J-1 项目期间合法居住在美国，并可自由学习。但若希望工作，必须先获得正式的工作许可（Employment Authorization）。 需要强调的是：J-2 身份不会自动决定你的税务身份。报税义务取决于你的税务居民身份以及是否获得美国来源收入。 税务居民身份为何关键？ 税务居民身份决定： 你应使用哪种税表 是否需要对全球收入纳税 适用哪些税收规则 大多数 J-2 签证持有人在初期属于非居民外国人（nonresident alien）。但若通过实质居留测试（Substantial Presence Test），你可能转为税务居民。 该测试基于三年加权停留天数计算。一旦身份改变，税务规则将发生重大变化。…

美国–中国税收协定如何影响非居民报税 F-1、J-1 与 H-1B 签证持有人需要了解的重点 对于许多来自中国的国际学生、交流访问者和临时专业人士而言，美国税务制度可能显得复杂且令人压力巨大。规则陌生、表格繁多，而且一旦申报错误，后果可能十分严重。在 J1 Summer Tax Back，我们每年都会协助大量首次以非居民外国人身份报税的 F-1 学生、J-1 参与者以及 H-1B 专业人士。 美国–中国税收协定的目的，是避免双重征税并明确两国之间的征税权划分。对许多在美国的中国公民来说，该协定可能显著降低联邦税负，甚至在特定情况下完全免税。 本指南基于非居民报税规则，解释美国–中国税收协定如何适用于持 F-1、J-1 与 H-1B 签证的非居民，以及它如何影响你的报税流程。 什么是美国–中国税收协定？ 美国–中国税收协定是一项双边协议，旨在防止同一笔收入同时被两国征税。 对于非居民外国人，该协定通常用于： 明确哪些收入在美国应纳税 对特定教育或培训收入提供免税条款 对有限的工作收入给予减免 在非居民报税中，该协定通常与 Form 1040-NR 相关联，在许多情况下还涉及 Form 8843。 对非居民最重要的协定条款 第 19 条：教师、教授与研究人员（Article 19） 如果中国公民暂时在美国的认可教育或科研机构从事教学或研究工作，在规定期限内，该收入可能免缴美国联邦所得税。 该条款通常适用于 J-1 学者或研究人员。由于免税期限与停留目的存在严格限制，必须谨慎审核资格。 第 20 条：学生与培训人员（Article 20） 第 20 条是 F-1 学生和许多 J-1 交流访问者最重要的条款之一。它可能允许： 来自美国境外的生活与教育支持资金免税 部分奖学金或补助免税…

美国各州州税指南（国际学生专用：非居民版本） 想象一下：你结束了 J-1 季节性工作或一学期的兼职，回到本国后，突然收到一份 W-2，上面显示某个你几乎不记得待过的州扣了州税。许多非居民学生正是在这一刻才意识到：州税与联邦税是完全分开的，而且规则因州而异。 本指南将说明： (1) 哪些州通常不因工资收入要求提交州所得税申报表 (2) 如果州税被预扣，你该怎么办 (3) 常见州的非居民 / 部分年度居民州税表及截止日期参考 不对工资征收州所得税的州 如果你只在以下州居住并工作，通常无需因工资收入提交州税申报表（但你仍可能有联邦申报义务，例如提交 Form 1040-NR 和/或 Form 8843）。 截至 2026 报税年度，以下州不对工资征收州所得税： Alaska Florida Nevada New Hampshire（自 2025 年 1 月 1 日起废除利息与股息税） South Dakota Tennessee Texas Washington（不对工资征税，但对部分高收入资本利得征税，通常不适用于学生工资） Wyoming 如果你仅在这些州获得工资收入，通常无需提交州所得税申报表。 如果州税被预扣，该怎么办？ 如果符合以下任一情况，你通常需要提交州税申报表： 你在征收州所得税的州获得工资收入（W-2 上显示州税信息） 州税从你的工资中被预扣（即使只是短期工作） 即使工作时间很短，只要有州税预扣，你通常需要提交州税表以申请退税或结清税款。 实用检查清单 先完成联邦非居民税表（Form 1040-NR） 许多州税计算基于联邦税数据。 列出 W-2 及其他收入文件中出现的所有州…

在美国两个州生活或工作过？非居民学生与 J-1 工作者如何正确申报州税 对于持 J-1 和 F-1 签证的人来说，在同一年内住过或工作过多个州是非常常见的情况。你可能因为更换工作搬家、远程办公，或者居住在一个州却在另一个州工作。当报税季来临时，很多人都会遇到同一个问题： 我是否需要提交多份州税申报表？ 答案通常是：需要。如果申报错误，可能导致罚款、退税延迟，甚至影响未来签证或移民计划。以下是一份专门针对非居民外国人的清晰指南，帮助你正确处理多州州税问题。 首先：非居民外国人必须申报美国税吗？ 必须。 任何有美国来源收入的非居民外国人都必须提交联邦税表 Form 1040-NR。 即使完全没有收入，大多数 J-1 和 F-1 签证持有人仍必须提交 Form 8843 才算合规。 州税属于独立义务，完全取决于你居住和获得收入的州。 非居民必须申报州税吗？ 可能需要。是否必须申报州税，取决于每个州的具体规定。 通常情况下，如果符合以下任一条件，你可能需要提交州税申报表： 你在该州获得收入 你的工资被预扣了该州州税 你在该州居住了部分时间 以下州通常不征收州所得税： Alaska Florida Nevada New Hampshire South Dakota Tennessee Texas Washington Wyoming 如果你只在这些州工作，通常无需提交该州的州税申报表。 联邦税务居民身份与州税居民身份不同 你的联邦税务身份由实质居留测试（Substantial Presence Test）及签证规则决定。大多数 J-1 和 F-1 持有人在联邦层面属于非居民。 但州税居民身份由各州自行定义。州可能将你归类为： 全年居民（full-year resident） 部分年度居民（part-year…