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如何以非居民身份准备仅州税报税表（State-Only Tax Return） 国际学生与 J-1 签证持有者必须了解的内容 作为非居民在美国报税本身就可能让人感到压力。当你意识到自己可能还需要提交州税申报表时，这种困惑往往会进一步加剧。 在 J1 Summer Tax Back，我们经常听到国际学生和 J-1 签证持有者提出同样的问题： “我已经提交了联邦税报税表——我真的还需要提交州税申报表吗？” 简短答案是：有时需要，有时不需要。 本指南将解释非居民在什么情况下必须申报州税、需要准备哪些文件，以及 J1 Summer Tax Back 如何帮助你准确、合规地完成仅州税申报。 国际学生和 J-1 签证持有者需要缴纳州税吗？ 这取决于你在美国生活或工作的州。 与由 IRS 管理的联邦税不同，美国每个州都有独立的税法、申报规则和截止日期。即使你在联邦层面属于非居民外籍人士（nonresident alien），仍然可能有州税申报义务。 没有州所得税的州 如果你只在以下州居住并工作，通常不需要提交州所得税申报表： Alaska Florida Nevada South Dakota Texas Washington Wyoming 此外： New Hampshire 和 Tennessee 仅对部分投资收入征税，不对工资收入征税。 如果你在其他州获得工资、津贴或应税奖学金收入，通常需要提交州税申报表。 在 J1 Summer Tax Back，我们会首先确认你是否确实需要在某个州申报，以避免多报或漏报。 非居民州税截止日期 大多数州的截止日期与联邦税一致。 对于…

如何在美国报税表中申报津贴与奖学金收入 面向非居民国际学生与 J-1 签证持有者的清晰指南 如果你是在美国的国际学生或 J-1 签证持有者，奖学金和津贴通常是支付学费与生活费用的重要来源。但当报税季来临时，这类收入往往成为最令人困惑的问题之一。 在 J1 Summer Tax Back，我们每年都会与许多非居民交流，他们不确定自己的奖学金是否需要纳税、津贴是否属于应税收入，或不知道应如何在美国税表上正确申报。对于非居民外国人来说，相关规则非常具体，一旦误解，可能在未来引发 IRS 问题。 本指南将逐步说明：非居民外国人的奖学金与津贴如何被征税、如何在 Form 1040-NR 上正确申报，以及 J1 Summer Tax Back 如何帮助非居民保持合规、安心报税。 在美国，奖学金需要缴税吗？ 是的。国际学生与 J-1 签证持有者可能需要就部分奖学金缴纳美国税款。是否应税取决于资金的用途，而不是名称。 对于非居民外国人，IRS 通常将奖学金分为两类。 合格教育支出（通常免税） 如果奖学金仅用于以下用途，通常不需纳税： 学费 强制性注册费用 书籍 学习用品 课程要求的设备 这些属于合格教育支出。如果奖学金明确用于这些项目，对非居民而言通常属于免税收入。 非合格支出（通常应税） 用于以下用途的部分通常属于应税收入，必须申报： 食宿（room and board） 住房 餐饮 旅行与交通 保险 医疗费用 生活费或个人开销 这是非居民最常犯错的地方。即使住房和饮食是学习所必需，IRS 仍不将其视为合格教育支出。 例如，如果你获得 15,000 美元奖学金，其中 6,000 美元用于住房和餐饮，那么这…

作为非居民追回挪威股息预扣税 如果你在居住在挪威境外期间投资挪威公司，你可能会发现，在股息收入到达你的账户之前，就已经被扣除了相当大的部分税款。 这项扣税被称为挪威股息预扣税（Norwegian Dividend Withholding Tax，简称 DWT），而对许多非居民来说，该预扣税率往往高于税收协定最终适用的税率。 在 J1 Summer Tax Back，我们经常帮助非居民了解挪威股息预扣税在什么情况下适用、为什么会出现超额预扣，以及如何在很多情况下追回多扣的税款。 许多投资者误以为这项税款是最终税负。 但实际上，大量非居民有权获得部分甚至全额退税。 本指南将解释挪威股息预扣税的运作方式、何时可能适用减免或豁免，以及 J1 Summer Tax Back 如何帮助你追回不必要被扣除的税款。 挪威如何对股息征税？ 挪威对挪威公司向非居民股东支付的股息征收法定预扣税。 如果在支付前未提前适用任何减免，股息通常会按 25% 的税率预扣后再支付给股东。 预扣责任由支付股息的挪威公司或金融机构承担。 如果他们没有有效文件证明可以适用较低税率或免税，他们必须按法定全额税率预扣。 这也是为什么 J1 Summer Tax Back 经常看到非居民实际缴纳的挪威股息预扣税，高于税收协定规则下本应缴纳的税额。 挪威股息预扣税在什么情况下可以降低或取消？ 挪威允许在多种情况下适用较低税率或免税，最常见的是通过税收协定（tax treaties）。 常见情况包括： 税收协定减免 许多国家与挪威签订了避免双重征税协定，可将股息预扣税降低，通常降至 15% 或更低。 EEA（欧洲经济区）企业股东豁免 某些符合条件的 EEA 区域内企业股东，在满足实体经营和持股要求的情况下，可能有资格获得全额免税。 要在股息支付时直接适用较低税率，通常必须在股息支付前提交相关文件。 这通常包括税务居民身份证明，以及受益所有权（beneficial ownership）的确认。 如果这些文件未能及时准备好，即使你完全有资格享受减免，支付方仍必须按全额税率预扣。 这也是客户后来向 J1 Summer Tax Back 寻求帮助的最常见原因之。…

非居民收到 Form 1099-K 是否需要缴税？ 收到 Form 1099-K 可能会让非居民感到紧张，尤其是在你并未预期会收到任何美国税务文件的情况下。每年都有 J-1 签证持有人、国际学生、实习生、培训生和学者不确定 1099-K 是否意味着他们需要缴纳美国税。 简短的答案是：有时需要，有时不需要。关键在于你为何收到 1099-K，以及这些款项代表什么。 本指南基于非居民外国人税务规则，解释 Form 1099-K 如何适用于非居民，哪些收入需要纳税，哪些不需要，以及你接下来应采取的步骤。 什么是 Form 1099-K？ Form 1099-K 是 IRS 使用的信息申报表，用于报告通过第三方支付网络或支付卡处理的款项。 这包括通过以下平台收到的付款： PayPal Venmo Zelle Stripe Square 在线市场平台 某些加密货币平台 该表格报告的是总付款金额（gross payment amount），而不是利润。这一区别非常重要，也是最常见的误解之一。 收到 1099-K 并不自动意味着你欠税，但这意味着 IRS 已经获知你收到了相关资金。 为什么作为非居民会收到 1099-K？ 非居民通常因以下原因收到 1099-K： 在线销售商品 通过应用程序接收自由职业或合同付款 通过平台提供服务并获得报酬 加密货币交易收益 经营小规模在线销售活动 接受奖金、数字内容收入或类似款项 支付平台根据交易金额发放 1099-K，而不是依据你的移民身份或税务居民身份。因此，即使不一定应纳税，非居民也经常收到该表格。 非居民是否需要为…

我收到了 1042-S 表格——我现在该怎么办？ 收到 Form 1042-S 可能会让人感到困惑，尤其是如果这是你第次以非居民身份处理美国税务。 在 J1 Summer Tax Back，这是我们每个报税季最常见的问题之，好消息是：收到 1042-S 是正常的——如果你发现信息有问题，通常也是可以解决的。 本指南将准确解释什么是 1042-S、你为什么会收到它、你接下来必须做什么，以及 J1 Summer Tax Back 如何帮助你正确处理。 什么是 1042-S 表格？ Form 1042-S 是美国税务表格，用于报告支付给非居民外国人的美国来源收入。 它由美国付款方（例如大学、雇主、银行或其他机构）发放，并向美国国税局（IRS）申报。 如果你是非居民并获得了某些类型的收入，付款方依法必须向你提供这份表格。 在 J1 Summer Tax Back，我们总是向客户解释：1042-S 不是账单——它是收入和预扣税的报告。 我为什么会收到 1042-S？ 如果你获得了适用非居民特殊税务规则的美国来源收入，你通常会收到 1042-S，包括： 应税奖学金或研究金（fellowship）收入 根据税收协定部分或全部免税的收入 奖金、奖励或津贴 特许权使用费、利息或股息 独立个人服务收入 许多国际学生、J-1 签证持有人、研究人员、运动员以及实习/培训人员每年都会收到 1042-S。 J1 Summer Tax Back 经常为这些群体提供服务。 我应该什么时候收到 1042-S 表格？…

成为税务冠军 美国非居民国际学生运动员必备税务信息 在美国作为学生运动员是一项难得的机会。但当你是国际学生时，税务问题会变得更加复杂，而许多运动员并没有为此做好准备。在奖学金、津贴以及像 NIL 这样的新型收入来源之间，你可能很难判断哪些是允许的、哪些是应税的，以及你必须向 IRS 申报哪些内容。 在 J1 Summer Tax Back，我们每年都会帮助许多非居民学生运动员，他们对自己的税务义务感到不确定和焦虑。本指南仅基于适用于非居民外籍人士的规则，重点强调清晰性与合规性，解释非居民学生运动员需要了解的关键美国税务信息。 居民 vs 非居民身份（学生运动员） 第一个也是最重要的问题是：就美国税务而言，你是居民还是非居民？ 大多数国际学生运动员属于非居民外籍人士（nonresident alien）。作为非居民外籍人士，你通常只需对美国来源收入缴税，而不需要对美国境外收入缴税。 非居民通常还必须在其在美国存在的每个年度提交税务文件，即使当年没有任何收入。 在 J1 Summer Tax Back，我们始终首先确认税务居民身份，因为如果你实际上是非居民却按居民身份报税，这是学生运动员可能犯下的最严重税务错误之一。 非居民学生运动员可以获得哪些类型的收入 收入类型很大程度上取决于你的签证身份。许多国际学生运动员持 F-1 或 J-1 签证在美国，这些签证的主要目的是学习，而非就业。 主动收入（Active Income） 主动收入包括工资、薪金、小费、佣金，以及通过提供个人服务获得的收入。 对于国际学生来说，主动收入通常受到严格限制，并且必须获得授权。接受未经授权的工作收入可能违反签证条件，即使该收入需要缴税。 被动收入（Passive Income） 被动收入包括利息、某些特许权使用费（royalties），以及你未主动参与而产生的收入。 非居民外籍人士通常可以获得被动收入，但除非适用税收协定，否则该收入通常在美国应税。 J1 Summer Tax Back 会协助学生运动员判断收入属于主动还是被动，因为这会直接影响税务处理方式以及签证合规性。 非居民学生运动员的 NIL 收入 NIL 收入指因使用你的姓名（Name）、形象（Image）或肖像权（Likeness）而获得的付款或福利，包括代言合同、赞助内容、礼品或免费产品。 从税务角度来看，NIL 收入通常属于应税收入。对于非居民而言，通常按 30% 税率预扣税款，除非适用税收协定。 从移民角度来看，NIL 收入可能存在风险。如果获得 NIL…

J-1 实习生与培训生的税务指南 一份清晰可靠的非居民税务指南 作为持 J-1 签证的实习生或培训生，理解美国税务可能会让人感到不知所措。许多参与者在美国期间专注于项目和工作，直到后来才意识到自己还承担着严格的报税义务。 在 J1 Summer Tax Back，我们专门帮助那些困惑、焦虑或不确定自己是否报税正确的 J-1 实习生与培训生。好消息是：一旦掌握关键规则，美国针对 J-1 实习生和培训生的税务制度其实是相对清晰的非居民规则体系。 本指南将说明哪些税适用于你、哪些不适用、你必须提交哪些表格，以及 J1 Summer Tax Back 如何帮助你保持合规并安心完成报税。 J-1 实习生和培训生是否需要缴税？ 是的。如果你在 J-1 实习或培训期间获得收入，通常需要缴纳美国联邦所得税，在许多州还可能需要缴纳州所得税。 雇主通常会在发放工资时预扣部分税款。预扣金额取决于你填写的工资税务表格以及你的收入水平。 J1 Summer Tax Back 经常协助实习生和培训生核查预扣情况，因为非居民的工资预扣设置错误非常常见。 J-1 实习生与培训生的税务豁免 作为非居民外籍人士，J-1 实习生和培训生通常可以豁免某些税种。 大多数属于非居民外籍人士的 J-1 实习生和培训生通常可豁免： 社会保障税（Social Security tax） 医疗保险税（Medicare tax） 这两项通常统称为 FICA 税。豁免的原因是：作为临时交流访问者，你通常无法享受这些福利。 如果你在非居民期间被扣除了 Social Security 或 Medicare 税，这通常是错误的。J1 Summer Tax…

如何在美国境外提交非居民税表 面向 J-1 参与者及其他非居民的分步指南 许多非居民在报税季开始前就已经离开美国，后来才意识到自己仍然需要提交美国税务文件。这种情况在 J-1 参与者中非常常见，包括 Work and Travel 学生、实习生、培训生、学者和教师。 在 J1 Summer Tax Back，我们每年都会协助已经回国、却不确定如何在海外正确报税的非居民。好消息是：只要了解要求并提前规划，从美国境外报税完全可行。 本指南将以非居民规则为核心，说明如何在美国境外提交你的非居民税表。 尽早准备并提交税表 即使你已离开美国，仍必须在截止日期前提交税务文件。 提交税表是与你在美国停留相关的法律义务。不报税可能导致 IRS 罚款，并可能在未来申请美国签证或移民福利时带来问题。 对于 2025 税务年度，联邦报税截止日期为 2026 年 4 月 15 日。 在海外报税时，时间安排尤为重要。如果需要邮寄文件，国际投递时间可能较长。J1 Summer Tax Back 建议海外非居民尽早准备材料。 通常需要准备的文件包括： 护照 DS-2019（J 类签证）或 I-20（F 类签证） 社会安全号码（SSN）或 ITIN（如有） 收入文件，例如 W-2、1042-S 或某些 1099 表格 如有退款，准备美国银行账户信息 J1 Summer Tax Back 会帮助你确认所需文件，避免遗漏。…

美国国际学生税务规则 非居民学生必须了解的正确报税要点 如果你持临时签证在美国学习、教学或工作，你会很快发现美国税务系统非常容易让人困惑。你最需要明白的一点是：美国报税规则取决于你的税务居民身份（tax residency status），而不是你的移民签证类别。 在 J1 Summer Tax Back，我们帮助国际学生和交流访问者以**非居民外国人（nonresident alien）**身份正确报税。许多混乱都源于学生误以为可以像美国居民一样报税。事实上，非居民使用不同的税表、不同的扣除规则，以及不同的税收协定（tax treaty）规定。 本指南将解释谁属于非居民外国人、你必须提交哪些税表、适用哪些截止日期，以及需要准备哪些文件，全部基于 J1 Summer Tax Back 每年使用的非居民报税框架。 什么是非居民外国人（Nonresident Alien） 非居民外国人通常是指在美国短期停留，并未满足 IRS 税务居民测试的人，因此不能被视为美国税务居民。 许多国际学生和交流访问者在美国的前几年通常被视为非居民外国人。在此期间，你通常只需在非居民税表中申报美国来源收入（U.S. source income），而无需申报美国境外收入。 学生与学者常见的非居民期限 F-1 和 J-1 学生通常在学生身份下的前 5 个日历年属于非居民外国人。 J-1 学者通常在学者身份下的前 2 个日历年属于非居民外国人。 豁免期（exempt period）结束后，你的税务居民身份可能根据**实质居留测试（Substantial Presence Test）**发生变化。J1 Summer Tax Back 会特别仔细核查这一点，因为使用错误的税务居民身份报税，是学生最严重的错误之一。 Form 8843 Form 8843 是许多持 F 或 J 身份的国际学生和交流访问者必须提交的表格，即使你没有任何收入。 Form…

如何申报 J-1 税表 J-1 签证持有者美国税务终极指南 每年都有数以万计的人通过 J-1 项目来到美国。有些人参加 Work and Travel，有些人来实习或培训，有些人以研究学者身份来美，还有些人是教师或 Au Pair。无论你属于哪种类别，有一个事实始终成立： 只要你曾以 J-1 签证身份在美国停留，你就有美国报税义务。 在 J1 Summer Tax Back，我们帮助 J-1 参与者以**非居民外国人（nonresident alien）**身份正确申报税表。很多人对美国税务术语感到紧张，担心填错或遗漏。事实上，只要按照正确步骤、使用正确的非居民税表，并清楚哪些收入必须申报，整个过程是可以清晰管理的。 本指南将解释 J-1 税务如何运作、必须提交哪些表格、退税通常如何产生，以及如果过去某年漏报应如何处理。所有内容均基于 J1 Summer Tax Back 每年实际使用的非居民报税规则。 J-1 签证持有人需要在美国缴税吗？ 如果你有美国来源收入，通常需要就该收入缴纳美国税款。 J-1 非居民外国人通常需对以下美国来源收入纳税： 工作工资与报酬 小费 应税奖学金或助学金部分 奖金或奖励收入 某些利息或股息收入（视收入类型而定） J1 Summer Tax Back 经常看到 J-1 参与者误以为文化交流项目自动免税。实际上，J-1 身份本身不会自动免除联邦所得税。是否缴税取决于收入类型、预扣税情况以及是否适用税收协定。 你会缴多少税？ 美国联邦所得税采用累进税率制度。税额取决于在允许的协定减免和有限扣除后，你的应税收入金额。 影响税额的因素包括： 美国来源总收入 是否符合税收协定资格…