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州ごとに違う？ 留学生のための米国州税ガイド（Nonresident版） J-1のシーズンや学期中のアルバイトを終えて帰国。しばらくして届いたW-2を見ると、連邦税だけでなく「州税」も引かれている。 「この州、少ししかいなかったのに？」 「連邦税だけ出せばいいんじゃないの？」 「州税もnonresidentとして出すの？」 この瞬間に、多くの留学生が気づきます。州税は連邦税とは完全に別ルールだということを。 ここでは、nonresident向けに、 1．州所得税がない州 2．州税が引かれていた場合の対処 3．主要州のnonresident／part-yearフォームの一覧 をわかりやすくまとめます。 まず確認：州税がない州 次の州では、給与に対する州所得税はありません。 ・Alaska ・Florida ・Nevada ・New Hampshire（利子配当税も廃止） ・South Dakota ・Tennessee ・Texas ・Washington（給与税なし。ただし一部高所得者向けキャピタルゲイン税あり） ・Wyoming これらの州でのみ就労した場合、通常は州税申告は不要です。 ただし、連邦のForm 1040-NRやForm 8843の義務は別にあります。 州税申告が必要になるケース 次のどちらかに当てはまる場合、州申告が必要になる可能性があります。 ・州所得税がある州で給与を得た ・W-2の州欄に州税の源泉徴収がある 短期間の滞在でも、源泉徴収があれば通常は申告して精算します。 実践チェックリスト 1．まず連邦申告から始める Form 1040-NRを準備します。多くの州は連邦の数字を基準にします。 2．W-2の州欄を確認 複数州が記載されていれば、複数州申告の可能性があります。 3．州ごとのステータスを判断 各州で以下のいずれかになります。 ・Resident ・Part-year resident ・Nonresident 州ごとに定義が異なります。 4．正しい州フォームを提出 州ごとにフォーム名は異なります。 2025年分（2026年提出）の州期限 多くの州は4月15日ですが、例外もあります。 例： ・Iowa：2026年4月30日 ・Louisiana：2026年5月15日 必ず州公式サイトで確認してください。…

米国で2つの州に住んだ／働いた場合：非居住学生・J-1労働者の正しい州税申告方法 同じ年に複数の州で生活または就労することは、J-1やF-1ビザ保持者にとって珍しくありません。新しい仕事のために引っ越したり、リモートで働いたり、住んでいる州と働いている州が異なったりすることがあります。 そして税務シーズンになると、多くの人がこう疑問に思います。 「州税の申告は複数必要ですか？」 答えは多くの場合「はい」です。誤って申告したり、申告を怠ったりすると、罰金、還付の遅延、将来のビザ問題につながる可能性があります。 まず確認：非居住外国人は米国税を申告する必要がありますか？ はい。 米国源泉所得がある非居住外国人は、連邦の非居住者申告書（Form 1040-NR）を提出する必要があります。 収入がなかった場合でも、多くのJ-1およびF-1保持者はForm 8843の提出が必要です。 州税は連邦税とは別の義務であり、「どこで住んだか」「どこで所得を得たか」によって決まります。 非居住者は州税申告が必要ですか？ 場合によります。 通常、以下に該当する場合は州税申告が必要です： ・その州で所得を得た ・給与から州税が源泉徴収された ・年の一部をその州で居住した 州所得税がない州： ・アラスカ ・フロリダ ・ネバダ ・ニューハンプシャー ・サウスダコタ ・テネシー ・テキサス ・ワシントン ・ワイオミング これらの州のみで働いた場合、通常州税申告は不要です。 連邦税務上の居住性と州税務上の居住性は別 連邦税務上の居住性は、実質的滞在テストとビザ規則で決まります。多くのJ-1参加者やF-1学生は連邦税では非居住者です。 しかし、州税の居住性は州ごとに独自の基準があります。 州はあなたを以下のいずれかに分類します： ・通年居住者 ・パートイヤー居住者 ・非居住者 例えば、ニューヨーク州やカリフォルニア州は、居住地、就労地、帰還意思など複数の要素を考慮します。 複数州申告が必要なケース 年度中に州を移動した場合 2つの州に住み働いた場合、それぞれでパートイヤー居住者になる可能性があります。 住んでいる州と働いている州が異なる場合 相互協定（reciprocity agreement）がない場合： ・勤務州 → 非居住者申告 ・居住州 → 居住者またはパートイヤー申告 正しく申告すれば、他州で支払った税金を調整できる場合があります。 リモートワークをしていた場合 リモート勤務でも州税義務は消えません。滞在州が変われば、複数申告が必要になることがあります。 提出期限 連邦の期限は通常4月中旬です。多くの州も同じ期限ですが、例外もあります。 期限を逃すと：…

米国における非居住者向け州税申告の実践ガイド 米国で就労や留学をしている非居住者にとって、税務シーズンは複雑になりがちです。連邦税ルール、州税ルール、そしてそれぞれ異なる申告要件があるため、混乱するのは自然なことです。 多くの人は連邦税申告に集中しますが、非居住者として州税を正しく申告することも同様に重要です。適切な源泉徴収の調整と、米国税法への完全なコンプライアンスを維持するために欠かせません。 本ガイドでは、非居住者州税申告とは何か、いつ申告が必要か、そして正しく申告する方法について説明します。 非居住者州税申告とは？ 非居住者州税申告とは、自分が税務上の居住者ではない州で所得を得た場合に必要となる州レベルの申告書です。 多くの場合、非居住者は： ・連邦の非居住者申告書 ・所得を得た州ごとの州税申告書 を提出する必要があります。 その州に住んでいなくても、そこで所得を得た場合は申告義務が生じることがあります。 州所得税がない8州： ・アラスカ ・フロリダ ・ネバダ ・サウスダコタ ・テネシー ・テキサス ・ワシントン ・ワイオミング これらの州のみで所得を得た場合、通常州税申告は不要です。 その他の州では、二重課税を防ぐ仕組みがありますが、正しい申告を行うことが前提です。 州税務上の居住性はどのように判断される？ 州ごとにルールが大きく異なります。 判断基準の例： ・居住地（ドミサイル） ・滞在期間 ・滞在目的 ・帰還意思 一般的には： ・その州に長期間住み働いていた場合 → 居住者扱いの可能性 ・その州で働いたが住んでいなかった場合 → 非居住者扱い 州によっては連邦ルールに近い基準を採用し、別の州ではより厳格または柔軟な定義を用います。 課税年度中に州を移動した場合は？ 年度中に州を移動した場合、「パートイヤー居住者（part-year resident）」と分類されることがあります。 州は以下を評価します： ・滞在期間 ・転居の目的 ・永住意思 結果として： ・ある州ではパートイヤー居住者申告 ・別の州では非居住者申告 となる場合があります。 非居住者は州税申告が必要ですか？ 多くの場合、はい。 以下に該当する場合、通常申告義務があります： ・その州で働いた ・給与から州税が源泉徴収された ・その州源泉の課税所得がある 州ごとに所得基準やルールが異なります。…

J-1税金還付を正しく受け取る方法：居住者向け税務ソフトを使うリスク J-1ワーク・アンド・トラベルやインターンシップを終えた後、確定申告は最後のハードルのように感じられるかもしれません。多くのJ-1参加者は「還付を受け取って終わりにしたい」と考えます。しかし、まさにその時に問題が起こりやすいのです。 J-1ビザで米国で働いた場合、2025課税年度については2026年4月15日までに申告する法的義務があります。正しく申告することは、還付のためだけでなく、将来の渡航、ビザ、そして安心のためにも重要です。 J-1保持者は居住者として申告すべき？それとも非居住者？ 多くのJ-1ビザ保持者は、特にワーク・アンド・トラベル、サマーキャンプ、インターン、トレイニープログラム中は税務上「非居住者」です。 実質的滞在テスト（Substantial Presence Test）に合格しない限り、非居住者として申告する必要があります。つまり： ・Form 1040ではなくForm 1040-NRを使用 ・必要に応じてForm 8843を提出 ・非居住者専用税務ルールを適用 この区別は非常に重要です。 なぜ居住者向け税務ソフトはリスクになるのか 一般的な米国の税務ソフトは、米国市民や居住者向けに設計されています。デフォルトで居住者ルール、控除、税額控除を適用します。 J-1非居住者がこれらのソフトを使用すると、誤って居住者として申告してしまうことがあります。その結果： ・認められていない控除や税額控除を申請 ・所得の誤報告 ・本来受け取れない還付金を受け取る IRSは「ソフトのミス」を理由には認めません。責任は常に納税者にあります。 非居住者が誤った申告をした場合は？ 非居住者が居住者として申告した場合、後で重大な問題が発生する可能性があります。 想定される結果： ・IRSからの罰金および利息 ・還付金の返還請求 ・将来のビザやグリーンカード申請時の問題 ・数年後の監査 「知らなかった」は弁解になりません。 なぜ誤った還付は特に危険なのか 居住者として申告すると、還付額が大きくなることがあります。一見良いニュースに見えますが、非居住者にとっては不正確な申告です。 IRSが後で確認した場合： ・還付金の返還 ・罰金と利息の支払い ・過去年度の修正申告 米国を離れた後でも請求される可能性があります。 IRSが監査した場合は？ IRSは通常、申告から最大3年間監査する権限があります。監査は頻繁ではありませんが、非常にストレスが大きいです。特に海外在住の元J-1参加者にとっては対応が困難です。 誤りがあれば、修正申告（Form 1040-X）が必要になることがあります。早期修正の方が、IRSからの通知を待つよりはるかに簡単です。 J-1非居住者が問題を避ける方法 最も安全な方法は、最初から非居住者専用ルールで申告することです。 J1 Summer Tax Backは非居住者申告に特化しており、以下をサポートします： ・正確な居住ステータス判定 ・Form 1040-NRおよびForm 8843の適切な使用 ・非居住者に認められた所得・条約・ルールのみ適用 ・IRSおよびビザ規則への適合 これにより、将来の修正、罰金、移民問題のリスクを減らします。 還付が小さくても正しく申告するべき理由…

非居住外国人が米国の確定申告をしなかった場合、本当に何が起こるのか 多くの非居住者は、短期間の留学や就労のために米国に滞在し、帰国すれば税務義務も終わると考えがちです。また、「源泉徴収が少なかった」「還付はなさそうだから申告は不要」と思う人もいます。しかし、米国税法はそのようにはなっていません。 非居住者として米国に滞在し申告義務があったにもかかわらず申告しなかった場合、その影響は帰国後何年も経ってから現れることがあります。 本記事では、不要な恐怖をあおることなく、正確な非居住者ルールに基づいて実際の影響を説明します。 非居住者は本当に申告義務がありますか？ はい。 ・米国源泉所得を得た場合、通常はForm 1040-NRの提出が必要です。 ・所得がなくても、F、J、M、Qビザで滞在していた場合は、通常Form 8843の提出が必要です。 米国を出国したことは、申告義務をなくす理由にはなりません。 申告しなかった場合に起こり得ること 還付金を永久に失う可能性 多くの非居住者は給与から税金を払い過ぎています。 還付を受け取る権利があるのに申告しなかった場合： ・未納税がなければ遅延罰金は通常発生しません ・しかし、3年を過ぎると還付請求権は失効し、その資金は米国政府のものになります 期限を過ぎると、そのお金は永久に戻りません。 未納税がある場合、罰金と利息が発生 税金を支払う必要があったにもかかわらず申告や支払いをしなかった場合、IRSは罰金と利息を課すことができます。 申告遅延罰金（Failure-to-file penalty） ・未納税額の月5％ ・最大25％まで ・60日以上遅延した場合、最低525ドル（2026年申告分）または未納税額の100％のいずれか低い方 納付遅延罰金（Failure-to-pay penalty） ・未納税額の月0.5％ ・申告期限翌日から発生 同月に両方が適用される場合、合計上限が設定されます。 将来のビザや移民申請に影響する可能性 これは見落とされがちな重要な点です。 以下の申請時に税務遵守証明を求められる場合があります： ・将来の米国ビザ ・ステータス変更 ・永住権（グリーンカード） 過去の未申告や誤申告は、審査時に問題となる可能性があります。正しく申告しておくことが、将来の記録を守ります。 すでに帰国している場合は？ それでも申告できます。 非居住者の申告書は、米国外から作成・提出可能です。米国内にいる必要はありません。 問題は早く解決するほど簡単です。 なぜ非居住者は申告を遅らせるのか？ よくある理由： ・Form 8843の存在を知らなかった ・短期滞在だから関係ないと思った ・収入がないから不要だと思った ・帰国後は申告できないと思った これらの考えは理解できますが、正しくありません。 最後に 非居住者が申告しなくても、すぐに大きな問題が起きることは少ないため、多くの人が後回しにします。しかし、本当のリスクは後から現れます。還付の失効や移民審査時の問題は、数年後に表面化することがあります。 正しく申告することは、あなたの資金、税務記録、そして将来の選択肢を守ることです。 あなたのケースに合った適切なサービスをこちらから選択し、当社のサービスをご利用ください： https://j1summertaxback.com/service-selector

非居住者／留学生としてのソーシャル・セキュリティ・ナンバー（SSN）申請方法 米国にいる留学生や交流訪問者にとって、「SSNは取得できるのか？」「どうやって申請するのか？」という疑問は非常に一般的です。特に初めて仕事を始める場合は重要なステップです。 本ガイドでは、非居住者および留学生向けルールに基づき、SSNの取得資格、申請時期、必要書類、申請手順を分かりやすく説明します。 SSNとは何ですか？ ソーシャル・セキュリティ・ナンバー（SSN）は、社会保障庁（SSA）が発行する9桁の番号です。主な目的は： ・米国内での雇用および所得の記録 ・IRSへの給与・税務報告 ・社会保障給付の管理 非居住者にとって、SSNは「就労許可」と直接結びついています。 ソーシャル・セキュリティ・カードの種類 SSAは主に3種類のカードを発行します： 米国市民・永住者向け 　就労制限なし。 一時的就労者向け 　米国で就労許可のある非居住者向け。 　カードに「Valid for work only with DHS authorization（DHSの許可がある場合のみ就労可）」と記載。 非就労目的のSSN 　法的に非就労目的でSSNが必要な場合のみ発行。 　「Not valid for employment（就労不可）」と記載。 　学生にはほとんど該当しません。 誰がSSNを取得できますか？ 以下に該当する場合、申請可能です： ・米国市民 ・米国永住者 ・有効な就労許可を持つ非居住者 多くのJ-1ビザ保持者はSSNの資格があります。 F-1学生は以下の就労許可がある場合に申請可能です： ・キャンパス内雇用 ・CPT（Curricular Practical Training） ・OPT（Optional Practical Training） 就労許可がない場合、通常SSNは取得できず、税務目的でITINが必要になる場合があります。 非居住者におけるITINとSSNの違い ・SSN → 就労許可がある人向け ・ITIN → 税務目的専用 一般的に： ・就労許可あり → SSNが必要…

米国の留学生が信じがちな税務の8つの誤解 ― 徹底解説 米国の税制はアメリカ人にとっても複雑です。そのため、留学生が友人やオンライン掲示板、「みんながそう言っている」という情報に頼ってしまうのは自然なことです。しかし、税金に関する誤解は高くつくことがあります。 以下は、留学生が信じがちな8つの税務の誤解と、その正しい説明です。すべて非居住者専用ルールに基づいて解説します。 誤解1：留学生には米国税務義務はない これは誤りです。 米国市民や永住者でなくても、米国で留学している場合は税務義務があります。 ・米国源泉所得があれば、確定申告が必要 ・収入がなくても、多くのFまたはJビザ学生はForm 8843の提出が必要 仕事をしていない＝申告義務がない、ではありません。 誤解2：税金は一年中いつでも申告できる 正確ではありません。 通常の申告期限は4月15日です。 2025課税年度の期限は2026年4月15日です。 ・未納税がある場合、遅延すると罰金と利息 ・還付を受ける場合でも、早く申告すれば早く受け取れる 税金がない場合でも、遅延提出は推奨されません。 誤解3：申告しなくても問題は起きない これは非常に危険な誤解です。 税務申告はビザコンプライアンスの一部です。IRSは監査を行うことがあります。 未申告は以下に影響する可能性があります： ・将来の米国ビザ申請 ・永住権申請 ・過去の税務遵守証明が必要な場合 また、申告しなければ受け取れるはずの還付金も失います。 誤解4：非居住学生も居住者と同じ税額控除を受けられる 誤りです。 非居住外国人は、米国市民や居住者向けの多くの控除やクレジットを利用できません。例えば： ・教育税額控除 ・標準控除（ごく一部の条約例外を除く） ・多くの居住者向け税制優遇 非居住者は専用ルールに従う必要があります。居住者として申告するのは誤りです。 誤解5：留学生は電子申告できない 現在は誤りです。 条件を満たせば、多くの非居住学生はForm 1040-NRを電子申告できます。電子申告は通常、郵送より速く安全です。 誤解6：「私の国は租税条約があるから申告は不要」 誤りです。 租税条約は税額を減らす、または免除する可能性がありますが、申告義務をなくすものではありません。 以下のために申告は必要です： ・所得報告 ・正しい条約適用 ・還付請求 条約は自動適用ではありません。 誤解7：留学生は絶対にFICA税を払わない ほぼ正しいですが、例外があります。 多くのF-1およびJ-1学生は、税務上非居住者である限り、社会保障税およびメディケア税（FICA）が免除されます。 ただし、以下の場合は適用されることがあります： ・税務上の居住者になった場合 ・免除期間終了後 ・免除対象外の雇用 FICAは誤って控除されることが多く、返還可能な場合があります。 誤解8：「税務書類は自分でしか作成できない」…

米国の留学生が合法的に最大限の税金還付を受ける方法 F-1、J-1、M-1、Qビザで米国に滞在する留学生にとって、収入を得ることは大きな節目ですが、税務シーズンは不安や混乱を招くことがよくあります。「税金を払う必要はないのでは？」「給与から引かれた税金は戻らないのでは？」と考える学生も少なくありません。 実際には、多くの留学生が税金を払い過ぎており、還付を受ける権利があります。重要なのは、非居住者専用の税務ルールを理解し、正しいフォームで申告することです。 本ガイドでは、留学生が合法的に最大限の還付を受ける方法を説明します。 留学生は米国税を支払う必要がありますか？ はい。米国源泉所得を得た留学生は米国税の対象です。 米国税法では、非居住外国人は通常、以下のような米国源泉所得のみに課税されます： ・キャンパス内外での給与 ・OPT、CPT、アカデミックトレーニングによる収入 ・チップ ・課税対象の奨学金やフェローシップ ・配当などの一部の米国所得 多くの留学生は非居住者用申告書であるForm 1040-NRを提出する必要があります。 留学生は確定申告が必要ですか？ はい。 以下に該当する場合は申告が必要です： ・米国源泉所得があった ・米国税が源泉徴収された ・還付を請求する 収入がなかった場合でも、多くのFまたはJビザ保持者はForm 8843を提出する必要があります。年末に到着し働いていなくても提出義務があります。 留学生は経費控除できますか？ 通常、個人的生活費は非居住者として控除できません。 ただし、以下の場合は課税所得を減らせる可能性があります： ・奨学金やフェローシップのうち、授業料、必須費用、教材、機材などの適格教育費に充てられた部分 これは標準控除ではなく、非居住者ルールに基づき慎重に適用する必要があります。 租税条約を利用して還付を増やす 留学生が税額を減らす最も有効な方法の一つが租税条約です。 米国は65か国以上と租税条約を締結しています。多くの条約には以下に関する特別条項があります： ・学生 ・研修生 ・見習い 有効な条約が適用される場合、連邦税の一部または全額が免除され、場合によっては州税も軽減されることがあります。 条約適用は自動ではなく、正しい非居住者フォームで申請する必要があります。 授業料の還付は受けられますか？ いいえ。 留学生は以下の教育税額控除を申請できません： ・American Opportunity Tax Credit（AOTC） ・Lifetime Learning Credit（LLC） 学校からForm 1098-Tを受け取ることがありますが、これは主に米国市民や居住者向けです。非居住者申告で使用すると、誤って居住者として扱われ、申告が不適切になります。 留学生は還付を受けられますか？ 可能性は高く、多くの場合「はい」です。 年間の源泉徴収額がForm 1040-NRで計算された正しい税額を上回る場合、差額は還付されます。 よくある還付理由： ・雇用主による過剰源泉徴収 ・条約適用前の高い源泉徴収 ・年間の就労期間が短い…

Form 1040・1040-NR・1040-X：どの税務フォームを提出すべき？ J-1ワーク・アンド・トラベルやインターンシップで米国に来て働き、いざ税務シーズンになると、1040、1040-NR、1040-Xなど、さまざまなフォーム名を目にします。間違ったフォームを選ぶと、還付の遅延、誤った税額計算、将来的なIRS記録の問題につながる可能性があります。 本ガイドでは、それぞれのフォームの違いと、非居住者としてどれを使うべきかを分かりやすく説明します。 Form 1040-NRとは？ Form 1040-NR（U.S. Nonresident Alien Income Tax Return）は、年間に米国源泉所得があった非居住外国人が使用する連邦所得税申告書です。 J-1非居住者として米国で給与を得た場合、通常はForm 1040-NRを提出します（多くの場合Form 8843も提出します）。 Form 1040とは？ Form 1040（U.S. Individual Income Tax Return）は、主に米国市民および税務上の居住外国人が使用する申告書です。全世界所得を報告し、標準控除や多くの税額控除など、居住者専用の特典が含まれます。 多くのJ-1学生、インターン、研修生、サマーキャンプ従業員、ワーク・アンド・トラベル参加者は、税務上正しく居住者と分類されない限り、Form 1040を提出すべきではありません。 Form 1040とForm 1040-SR Form 1040は標準の個人申告書です。 Form 1040-SRは65歳以上向けの様式ですが、いずれも居住者用フォームであり、J-1非居住者は通常使用しません。 Form 1040とForm 1040-NRの違い 誰が使用するか ・Form 1040：税務上の居住者 ・Form 1040-NR：税務上の非居住者 全世界所得か米国源泉所得か ・居住者：全世界所得を報告 ・非居住者：原則として米国源泉所得のみ報告 控除とクレジット 非居住者は通常、標準控除を利用できません（インド出身の一部学生には条約例外あり）。また、多くの居住者専用税額控除も利用できません。 所得課税方法 米国事業に実質的に関連する給与は累進税率で課税されます。一部のパッシブ所得は、条約により軽減されない限り、通常30％の定率課税です。 Form 1040-Xとは？ Form 1040-X（Amended U.S. Individual Income…

非居住学生が必ず聞く米国税務13の質問 米国にいる非居住学生にとって、米国の税務ルールは混乱しやすく、不安を感じやすく、母国の制度とは大きく異なることが多いです。実際、米国で育った人でも税制を難しいと感じることがあるため、不安になるのは当然です。 以下は、非居住学生から最もよく寄せられる13の質問と、その明確な回答です。すべて非居住者専用ルールに基づいて説明しています。 米国税務上の「居住者」と「非居住者」の違いは何ですか？ 米国市民でない場合、グリーンカードテストまたは実質的滞在テストに合格しない限り、税務上は非居住外国人とみなされます。 ・居住者：全世界所得が課税対象 ・非居住者：米国源泉所得のみ課税対象 多くのF、J、M、Qビザの留学生は、滞在期間の少なくとも一部は非居住者です。 デュアルステータス（Dual-Status）とは何ですか？ 同一暦年内に非居住者と居住者の両方の期間がある場合、デュアルステータスとなります。 これは、年の途中で税務上の居住性が変わった場合に発生します。申告には特別ルールが適用され、通常の居住者申告とは異なります。 連邦税務上の居住性と州税務上の居住性は同じですか？ いいえ。連邦と州のルールは別です。 以下のようなケースもあります： ・連邦税では非居住者 ・州税では居住者 州ごとに独自の基準があり、居住地、勤務場所、滞在意図などに基づき判断されます。そのため、非居住学生でも州税申告が必要になることがあります。 母国の所得を報告する必要がありますか？ いいえ。非居住外国人は通常、米国連邦申告で外国所得を報告しません。 一部の州では追加情報を求める場合がありますが、連邦税では米国源泉所得のみ報告します。 雇用主ごとに別々の申告書を提出しますか？ いいえ。年間1回の申告のみです。 複数の雇用主からW-2や1042-Sを受け取った場合でも、すべて同じForm 1040-NRにまとめて報告します。 アクティブ所得とパッシブ所得の違いは？ ・アクティブ所得：労働による所得（給与、賃金、チップ、給付金など） ・パッシブ所得：直接労働を伴わない所得（投資収益や賃貸収入など） どちらも米国源泉所得であれば非居住者に課税される可能性があります。 租税条約とは何ですか？ 租税条約とは、米国と他国の間の協定で、特定の所得に対する税金を軽減または免除するものです。 適用は以下に依存します： ・税務上の居住国 ・ビザの種類 ・所得の種類 ・滞在期間 条約適用は自動ではなく、正しく申請する必要があります。 誰が租税条約を利用できますか？ 条約条項と個別状況により異なります。同じ国の学生でも、ビザや所得状況によって結果が異なります。 各ケースは非居住者ルールに基づき個別に判断されます。 適切に申告しなかった場合は？ 税務申告はビザコンプライアンスの一部です。 未申告や誤申告の場合： ・罰金や利息 ・還付金の喪失 ・将来のビザや永住権申請への影響 米国では給与からどのくらい税金が差し引かれますか？ 連邦所得税は累進課税です。 ・低所得は低税率 ・高所得は高税率 州税は州ごとに異なり、所得税がない州もあります。 非居住学生は税金の還付を受けられますか？ はい。多くの学生は源泉徴収により税金を払い過ぎています。 正しい非居住者申告を行うことが還付を受ける唯一の方法です。申告しなければ還付は失われます。 非居住者として最も簡単な申告方法は？ 非居住者専用ルールを適用し、居住者専用の控除やクレジットを避けるサービスを利用することです。…