Yerleşik Olmayan Yabancılar İçin FICA Vergisi Açıklaması
Turco45672
İlk ABD maaş bordronuzu kontrol ettiğinizde Social Security ve Medicare kesintilerini fark edebilirsiniz. Eğer bir J-1 öğrencisi, stajyer, trainee, kamp danışmanı veya başka bir yerleşik olmayan çalışan iseniz, bu durum şaşırtıcı ve hatta endişe verici olabilir. Birçok yerleşik olmayan kişi aslında FICA vergisi ödemek zorunda değildir, ancak buna rağmen bu vergi sıklıkla yanlışlıkla kesilir.
Bu rehber, FICA vergisinin ne olduğunu, yerleşik olmayan yabancıların ne zaman muaf olduğunu, ne zaman FICA’nın uygulanacağını ve maaşınızdan yanlış kesildiyse ne yapabileceğinizi açıklar.
FICA nedir ve neden vardır?
FICA, Federal Insurance Contributions Act anlamına gelir. ABD’de iki büyük sosyal sigorta programını finanse eden bordro vergisidir:
Social Security, emeklilik, engellilik ve hayatta kalanlar için sağlanan yardımları finanse eder
Medicare, özellikle 65 yaş ve üzerindeki kişiler ve bazı engelli bireyler için sağlık sigortası sağlar
ABD’de bir çalışan her maaş aldığında, bu programlar için ücretlerinden belirli bir miktar kesilir ve işveren de aynı miktarı katkı olarak öder.
Maaş bordronuzda OASDI ifadesini görebilirsiniz. Bu, FICA’nın Social Security kısmını ifade eder.
FICA çalışanlar için nasıl işler
FICA vergisi maaşlardan otomatik olarak bordro üzerinden kesilir.
Çalışanlar için:
%6.2 Social Security için
%1.45 Medicare için
Toplamda çalışan maaşından %7.65 kesilir ve işveren de aynı oranı öder.
Serbest çalışan kişiler için ise SECA adı verilen ayrı bir yasa uygulanır ve toplam oran daha yüksektir.
Yerleşik olmayan yabancılar için FICA muafiyeti
Yerleşik olmayanların FICA’dan muaf olduğu durumlar
ABD’deki çoğu yerleşik olmayan yabancı, uygun bir vize kapsamında çalışıyorsa ve vergi açısından yerleşik olmayan statüsünü koruyorsa Social Security ve Medicare vergisi ödemek zorunda değildir.
Genellikle aşağıdaki gelir türlerinde FICA uygulanmaz:
İzin verilen saat sınırları içinde yapılan kampüs içi öğrenci çalışmaları
Göçmenlik kuralları tarafından yetkilendirilmiş kampüs dışı çalışmalar
Öğrenci statüsü ile bağlantılı pratik eğitim (practical training) çalışmaları
Başlangıç muafiyet süresi içinde profesör, öğretmen veya araştırmacı olarak çalışma
Başlangıç muafiyet süresi içinde doktor, au pair, yaz kampı çalışanı veya benzer J kategorisi görevler
Genellikle muaf olan vize türleri
F, J, M ve Q vize kategorilerindeki yerleşik olmayan yabancılar, vergi açısından yerleşik olmayan statülerini korudukları ve vizeleri kapsamında izin verilen işlerde çalıştıkları sürece genellikle FICA’dan muaftır.
Öğrenciler ve değişim ziyaretçileri için FICA muafiyet süreleri
Tam zamanlı öğrenciler
Uluslararası öğrenciler genellikle şu süre boyunca FICA’dan muaftır:
ABD’de fiziksel olarak bulundukları ilk beş takvim yılı boyunca, eğer tam zamanlı öğrenci statüsündelerse
J veya Q vizeli öğrenci olmayan değişim ziyaretçileri
Öğrenci olmayan değişim ziyaretçileri genellikle şu süre boyunca muaftır:
İlk iki takvim yılı
Bu sürelerden sonra kişiler vergi açısından yerleşik yabancı haline gelebilir ve durumlarına bağlı olarak FICA kesintisi başlayabilir.
OPT ve CPT
Yetkilendirilmiş pratik eğitim dönemleri genellikle öğrenci muafiyet süresinin bir parçası olarak kabul edilir, ancak kişinin vergi açısından yerleşik olmayan statüsünü koruması gerekir.
Yerleşik olmayanların FICA ödemek zorunda olduğu durumlar
Bazı durumlarda FICA muafiyeti uygulanmaz. Bunlar arasında:
F-2, J-2, M-2 veya Q-3 statüsündeki eşler veya bağımlı kişiler
Vize amacına uygun olmayan veya yetkilendirilmemiş bir işte çalışma
Muaf olmayan bir göçmenlik statüsüne geçiş
Vergi açısından yerleşik yabancı haline gelmek
J ve Q vizeleri için iki yıllık muafiyet süresini aşmak
F ve M öğrencileri için beş yıllık muafiyet süresini aşmak
Bu durumlarda genellikle FICA kesintisi yapılması gerekir.
FICA ve vergi yerleşiklik durumu
Vergi yerleşiklik durumu, FICA yükümlülüğünü belirlemede kritik öneme sahiptir.
Aşağıdaki testlerden birini karşılıyorsanız vergi açısından yerleşik yabancı sayılırsınız:
Green Card Test
Substantial Presence Test
Vergi açısından yerleşik yabancılar, ABD vatandaşlarıyla aynı şekilde Social Security ve Medicare vergilerine tabidir. Bu testleri karşılamayan yerleşik olmayan kişiler ise vize ve çalışma koşulları uygun olduğunda muafiyet hakkına sahip olabilir.
2026 için FICA vergi oranları
2026 yılı için:
Toplam çalışan FICA oranı %7.65
%6.2 Social Security
%1.45 Medicare
Social Security vergisi yalnızca 2026 için 184,500 dolar ücret sınırına kadar uygulanır. Medicare için ise ücret sınırı yoktur.
FICA maaşınızdan yanlış kesildiyse ne yapmalısınız
Yanlış FICA kesintileri özellikle J-1 çalışanları ve diğer yerleşik olmayan kişiler için oldukça yaygındır.
Adım 1: İşvereninizle iletişime geçin
İşvereninizden veya bordro departmanından yanlış kesilen FICA vergisinin iadesini talep edin. Eğer W-2 zaten düzenlenmişse, düzeltilmiş bir W-2C gerekebilir.
Adım 2: Gerekirse IRS’ten talep edin
İşvereniniz vergiyi iade edemiyorsa, gerekli belgelerle birlikte FICA vergi iadesi talebi yaparak IRS üzerinden doğrudan talep etmeniz mümkün olabilir.
FICA iadesi ne kadar sürede alınır
FICA iadesi hızlı bir süreç değildir. İşlem genellikle en az 12 hafta sürer ve IRS yoğunluğuna bağlı olarak daha da uzun sürebilir.
FICA iadeleri için çevrimiçi takip sistemi yoktur. Yeterli süre geçtikten sonra durum kontrolü genellikle telefon yoluyla yapılır.
Son bir güvence
Eğer yerleşik olmayan bir yabancıysanız, çoğu durumda FICA ödemeniz gerekmez, ancak bordro sistemleri çoğu zaman varsayılan olarak yerleşik çalışan kurallarını uygular. Vize statünüzü, vergi yerleşiklik durumunuzu ve muafiyet sürenizi anlamak, hataları erken fark etmenize ve yanlış kesilen parayı geri almanıza yardımcı olur. 5
Hizmetlerimizi kullanmaya başlamak için durumunuza uygun hizmeti buradan seçin: https://j1summertaxback.com/service-selector