Wszystko, co zagraniczni studenci chcieli wiedzieć o podatkach w USA (ale bali się zapytać)
Przyjeżdżasz do USA na studia. Nowe miasto, nowa uczelnia, nowe zasady. Ostatnią rzeczą, o której myślisz, są podatki. A potem ktoś mówi: „Musisz złożyć deklarację. Nawet jeśli nic nie zarobiłeś.”
To moment, w którym wielu studentów na wizie F-1 lub J-1 zaczyna się stresować. Czy muszę coś składać? Jaki formularz? Co jeśli zrobię błąd? Czy wpłynie to na moją wizę?
Spokojnie. Poniżej znajdziesz jasne wyjaśnienia oparte wyłącznie na zasadach dla nonresident aliens.
Czym jest IRS?
IRS (Internal Revenue Service) to amerykański urząd skarbowy. Odpowiada za pobór podatków federalnych i egzekwowanie przepisów podatkowych.
Jeśli zarabiasz w USA albo masz obowiązek zgłosić swoją obecność z punktu widzenia przepisów podatkowych, to właśnie do IRS kierujesz swoje dokumenty.
Jak działa system podatkowy w USA?
W USA podatki są zazwyczaj automatycznie potrącane z wynagrodzenia w trakcie roku.
Po zakończeniu roku podatkowego składasz deklarację, aby poinformować IRS:
– ile zarobiłeś
– ile podatku zostało już potrącone
– czy należy Ci się zwrot, czy musisz dopłacić
Jako nonresident używasz wyłącznie formularzy przeznaczonych dla nonresident, a nie tych stosowanych przez obywateli lub rezydentów USA.
Jakie dochody podlegają opodatkowaniu?
Jako zagraniczny student – nonresident – płacisz podatek wyłącznie od dochodu ze źródeł w USA.
Typowe dochody podlegające opodatkowaniu to:
– wynagrodzenie z pracy (W-2)
– napiwki
– opodatkowana część stypendium
– niektóre dochody inwestycyjne z USA
– dochód wykazany na Form 1042-S
Dochód uzyskany poza USA zazwyczaj nie podlega opodatkowaniu w USA, jeśli jesteś nonresident.
Czym jest deklaracja podatkowa?
Deklaracja podatkowa to dokument, w którym raportujesz swoje dochody i podatki.
Dla nonresident federalną deklaracją jest Form 1040-NR. Służy ona do:
– wykazania dochodu z USA
– obliczenia należnego podatku
– zastosowania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (jeśli przysługuje)
– ustalenia, czy należy Ci się zwrot
Czy zagraniczni studenci muszą składać deklarację?
W większości przypadków tak.
Musisz złożyć deklarację, jeśli:
– miałeś jakikolwiek dochód ze źródeł w USA
– potrącono Ci podatek
– ubiegasz się o zwrot
Nawet jeśli nie miałeś dochodu, musisz złożyć Form 8843, jeśli przebywałeś w USA na wizie F, J, M lub Q.
Czym jest status rezydencji podatkowej?
Zanim złożysz J-1 tax return lub inne nonresident tax return, musisz ustalić swój status podatkowy.
Istnieją dwie kategorie:
– resident alien dla celów podatkowych
– nonresident alien dla celów podatkowych
Większość studentów F-1 pozostaje nonresident przez pierwsze pięć lat kalendarzowych pobytu w USA.
Większość osób na J-1 pozostaje nonresident przez pierwsze dwa lata kalendarzowe.
Po tym okresie status ustala się na podstawie Green Card Test lub Substantial Presence Test.
Czym jest Substantial Presence Test?
To test liczby dni obecności w USA.
Możesz stać się rezydentem podatkowym, jeśli:
– przebywałeś co najmniej 31 dni w bieżącym roku oraz
– łącznie co najmniej 183 dni w bieżącym i dwóch poprzednich latach (według określonego wzoru)
Niektóre dni nie są liczone, jeśli jesteś tzw. „exempt individual”.
Co oznacza „exempt individual”?
W kontekście podatkowym „exempt” nie oznacza zwolnienia z podatku.
Oznacza to, że Twoje dni obecności nie są liczone do Substantial Presence Test przez określony czas.
Dotyczy to m.in.:
– studentów na wizach F, J, M, Q
– nauczycieli i trainee na J
– niektórych uczestników programów wymiany
To wpływa na status rezydencji, a nie na obowiązek raportowania dochodu.
Jakie formularze najczęściej składa student nonresident?
Najczęściej:
– Form 8843 – co roku, gdy jesteś nonresident
– Form 1040-NR – jeśli miałeś dochód
Form 8843 potwierdza Twój status nonresident. Nie jest deklaracją podatku dochodowego, ale jest obowiązkowa.
Jakiego numeru identyfikacyjnego potrzebuję?
Do złożenia deklaracji potrzebujesz numeru podatkowego:
– SSN, jeśli masz prawo do pracy
– ITIN, jeśli nie kwalifikujesz się do SSN, ale musisz złożyć Form 1040-NR
Jeśli składasz wyłącznie Form 8843 i nie miałeś dochodu, zazwyczaj nie potrzebujesz żadnego z nich.
Jakie dokumenty możesz otrzymać?
Najczęściej:
– Form W-2 (wynagrodzenie)
– Form 1042-S (stypendia, dochód objęty umową)
– Form 1099 (niektóre inne dochody)
Jeśli nie miałeś dochodu, możesz nie otrzymać żadnych dokumentów – a mimo to musisz złożyć Form 8843.
Jak złożyć deklarację jako nonresident?
Nonresident składa deklarację wyłącznie na Form 1040-NR, wraz z wymaganymi załącznikami oraz Form 8843, jeśli dotyczy.
Oprogramowanie i formularze przeznaczone dla rezydentów nie powinny być używane, jeśli Twój status to nonresident.
Jaki jest termin złożenia deklaracji?
Standardowy termin to 15 kwietnia.
Za rok podatkowy 2025 termin przypada 15 kwietnia 2026.
Możesz wystąpić o przedłużenie terminu złożenia deklaracji, ale ewentualny podatek musi być zapłacony do kwietniowego terminu, aby uniknąć kar.
Czy studenci mogą otrzymać zwrot podatku?
Tak. Wielu studentów ma zbyt wysokie potrącenia w trakcie roku.
Złożenie poprawnego nonresident tax return to jedyny sposób, aby:
– odzyskać nadpłacony podatek
– skorygować błędne potrącenia
– prawidłowo zastosować umowę podatkową
Jeśli nie złożysz deklaracji, potencjalny zwrot przepada.
Co się stanie, jeśli nie złożę deklaracji?
Rozliczenie podatkowe jest częścią zgodności z przepisami wizowymi.
Brak złożenia może prowadzić do:
– kar i odsetek (jeśli należny jest podatek)
– utraty prawa do zwrotu
– problemów przy przyszłych wnioskach wizowych
Nawet bez dochodu Form 8843 pozostaje obowiązkowa.
Na koniec – spokojnie
Amerykańskie przepisy podatkowe dla nonresident są szczegółowe, ale kiedy rozumiesz:
– swój status podatkowy
– kiedy obowiązuje Form 1040-NR
– dlaczego musisz złożyć Form 8843
– jak wykazać W-2 i 1042-S
cały proces staje się dużo mniej stresujący.
Poprawne rozliczenie chroni Twój zwrot, Twoją wizę i Twoje przyszłe plany w USA.
Rozpocznij korzystanie z naszych usług, wybierając odpowiednią usługę dla swojej sytuacji tutaj: https://j1summertaxback.com/service-selectorhttps://j1summertaxback.com/service-selector