Vous avez vécu ou travaillé dans deux États américains ? Comment les étudiants non-résidents et les travailleurs J-1 doivent déclarer correctement leurs impôts d’État

Vivre dans plus d’un État américain au cours de la même année est courant pour les titulaires de visas J-1 et F-1. Vous pouvez déménager pour un nouvel emploi, travailler à distance ou vivre dans un État tout en travaillant dans un autre. Lorsque la saison fiscale arrive, cela mène souvent à une question confuse :

Dois-je déposer plus d’une déclaration d’impôt d’État ?

La réponse est souvent oui. Déclarer incorrectement peut entraîner des pénalités, des retards de remboursement ou des complications pour de futurs visas. Voici un guide clair, basé uniquement sur les règles applicables aux non-résidents, pour déclarer correctement plusieurs impôts d’État.

Commençons par le début : les nonresident aliens doivent-ils déclarer leurs impôts aux États-Unis ?

Oui.

Tout nonresident alien ayant perçu un revenu de source américaine doit déposer une déclaration fédérale de non-résident (Formulaire 1040-NR).

Même si vous n’avez perçu aucun revenu, la plupart des titulaires de visas J-1 et F-1 doivent déposer le Formulaire 8843 afin de rester en conformité.

Les impôts d’État constituent une obligation distincte et dépendent entièrement des États dans lesquels vous avez vécu et perçu un revenu.

Les non-résidents doivent-ils déposer une déclaration d’impôt d’État ?

Possiblement. L’obligation dépend des règles propres à chaque État concerné.

Vous devez généralement déposer une déclaration d’État si :

• Vous avez perçu un revenu dans cet État
• Un impôt d’État a été retenu sur votre salaire
• Vous y avez vécu pendant une partie de l’année

Certains États ne prélèvent pas d’impôt sur le revenu. Il s’agit notamment de :

• Alaska
• Floride
• Nevada
• New Hampshire
• Dakota du Sud
• Tennessee
• Texas
• Washington
• Wyoming

Si vous avez travaillé uniquement dans ces États, aucune déclaration d’État n’est généralement requise.

Résidence fiscale fédérale vs résidence fiscale d’État : ce n’est pas la même chose

Votre statut fiscal fédéral (résident ou non-résident) est déterminé selon le Substantial Presence Test et les règles liées au visa. La plupart des participants J-1 Work & Travel, stagiaires, trainees et étudiants sont non-résidents à des fins fiscales fédérales.

La résidence d’État est différente. Chaque État définit ses propres critères et peut vous classer comme :

• Résident à l’année complète
• Résident partiel (part-year resident)
• Non-résident

Certains États suivent de près les règles fédérales. D’autres (comme New York ou Californie) examinent plusieurs facteurs, tels que votre lieu de résidence, de travail et votre intention de retour.

Quand devez-vous déposer plusieurs déclarations d’État ?

Vous pouvez devoir déposer deux déclarations ou plus si l’une des situations suivantes s’applique :

1. Vous avez déménagé d’un État à un autre

Si vous avez vécu et travaillé dans deux États différents durant l’année, vous pouvez être considéré comme résident partiel dans l’un ou les deux États.

2. Vous avez vécu dans un État et travaillé dans un autre

Certains États ont des accords de réciprocité pour éviter la double imposition. En l’absence d’accord, vous devrez peut-être déposer :

• Une déclaration de non-résident dans l’État où vous avez travaillé
• Une déclaration de résident ou résident partiel dans l’État où vous avez vécu

Les impôts payés dans un État peuvent parfois être crédités dans un autre, mais uniquement si les déclarations sont correctement déposées.

3. Vous avez travaillé à distance depuis un autre État

Le télétravail ne supprime pas les obligations fiscales d’État. Si vous avez vécu dans plusieurs États en travaillant à distance, plusieurs déclarations peuvent être nécessaires.

Dates limites pour déposer plusieurs déclarations d’État

La date limite fédérale tombe généralement à la mi-avril. La plupart des États suivent cette date, mais certains fixent des échéances différentes.

Manquer la date limite d’un État peut entraîner :

• Des pénalités pour dépôt tardif
• Des intérêts
• Des complications lors de futures demandes de visa ou d’immigration

Que se passe-t-il si vous ne déposez pas une déclaration d’État requise ?

Ne pas déposer une déclaration obligatoire peut entraîner :

• Des amendes et pénalités des autorités fiscales de l’État
• La perte de remboursements d’impôt d’État
• Des problèmes de conformité pouvant affecter de futurs visas

Maintenir un historique fiscal propre est particulièrement important pour les participants J-1 susceptibles de revenir aux États-Unis.

Les étudiants non-résidents et travailleurs J-1 peuvent-ils obtenir un remboursement d’impôt d’État ?

Oui.

Beaucoup de non-résidents paient trop d’impôt d’État, notamment lorsque les retenues sont mal calculées.

Les remboursements d’État ne sont versés que si :

• La déclaration d’État correcte est déposée
• Le statut de résidence est correctement déterminé

Comment déposer plusieurs déclarations d’État en tant que non-résident

Déposer plusieurs déclarations d’État est beaucoup plus complexe que d’en déposer une seule. Chaque État utilise ses propres formulaires, méthodes de calcul et règles de résidence.

J1 Summer Tax Back est spécialisé dans les déclarations fiscales pour non-résidents et vous aide à :

• Déterminer correctement votre statut de résidence dans chaque État
• Préparer plusieurs déclarations d’État de manière conforme
• Éviter la double imposition
• Réclamer les remboursements d’impôt d’État auxquels vous avez droit
• Rester pleinement conforme en tant que nonresident alien

Cela garantit que votre Formulaire 1040-NR fédéral et toutes les déclarations d’État requises sont préparés ensemble, de manière cohérente et précise.

Point clé à retenir

Si vous avez vécu, travaillé ou perçu un revenu dans plus d’un État américain, plusieurs déclarations d’impôt d’État peuvent être requises, même si vous êtes non-résident. Déclarer incorrectement , ou ne pas déclarer du tout , peut vous coûter de l’argent et entraîner des problèmes à long terme.

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