US-Steuererklärung für Nonresident Aliens erklärt
Eine klare Schritt-für-Schritt-Anleitung für J-1-Teilnehmende und andere Nichtansässige
Der Aufenthalt in den Vereinigten Staaten kann zugleich spannend und überwältigend sein. Einer der verwirrendsten Punkte für viele Neuankömmlinge sind die US-Steuern , besonders dann, wenn man Nonresident Alien ist und die Regeln ganz anders sind als das, was amerikanische Freund:innen oder Kolleg:innen beschreiben.
Bei J1 Summer Tax Back arbeiten wir jede Saison mit Nichtansässigen, die unsicher sind, was sie einreichen müssen, welche Formulare wichtig sind oder was passiert, wenn sie eine Frist verpasst haben. Dieser Leitfaden fasst alles an einem Ort zusammen und verwendet ausschließlich Nonresident-Regeln , genau so, wie J1 Summer Tax Back sie für J-1-Teilnehmende und andere Nichtansässige anwendet.
Was ist ein Nonresident Alien für US-Steuerzwecke?
Ein Nonresident Alien ist in der Regel eine Person, die keine US-Staatsbürgerin bzw. kein US-Staatsbürger ist und die die IRS-Tests nicht erfüllt, um steuerlich als US-ansässig zu gelten.
Viele Personen mit F-1- oder J-1-Visa gelten über mehrere Jahre hinweg als Nichtansässige. Das ist entscheidend, denn:
- Nichtansässige verwenden andere Steuerformulare
- Es gelten andere Steuerregeln
- In der Regel wird nur bestimmtes US-Quelleneinkommen besteuert, nicht das weltweite Einkommen
Genau auf diese Nonresident-Seite des Systems konzentriert sich J1 Summer Tax Back.
Ihre grundlegenden Steuerpflichten als Nichtansässige:r
Die meisten Nichtansässigen haben zwei getrennte Pflichten:
- Bundessteuererklärung beim IRS
- Bundesstaatliche Steuererklärung, abhängig davon, wo Sie gelebt und gearbeitet haben
Eine Abgabepflicht kann auch bestehen, wenn Sie nur wenig oder sogar gar kein Einkommen hatten.
Müssen Nonresident Aliens in den USA Steuern zahlen?
Ja. Nonresident Aliens können US-Steuern schulden, meist auf Einkommen aus US-Quellen. Typische Beispiele:
- Löhne aus einem US-Job (Form W-2)
- Steuerpflichtige Stipendien oder Förderungen (Form 1042-S)
- Bestimmte Zahlungen auf Form 1099, je nach Art des Einkommens
Viele Nichtansässige zahlen durch den Lohnsteuerabzug zu viel Steuer. Die richtige Nonresident-Steuererklärung gleicht ab, was einbehalten wurde und was tatsächlich geschuldet war.
Die zentralen Bundesformulare für Nichtansässige
Formular 1040-NR
Form 1040-NR ist die Bundeseinkommensteuererklärung für Nichtansässige mit US-Quelleneinkommen. Wenn Sie gearbeitet oder anderes meldepflichtiges Einkommen hatten, ist dies in der Regel das Hauptformular.
J1 Summer Tax Back stellt sicher, dass dabei keine Resident-Regeln angewendet werden.
Formular 8843
Formular 8843 ist keine Steuererklärung, sondern eine verpflichtende Erklärung für viele Personen mit F- und J-Status , auch für bestimmte Angehörige.
Es kann auch ohne Einkommen erforderlich sein. Das ist eine der am häufigsten übersehenen Pflichten, bei deren Korrektur J1 Summer Tax Back hilft.
Was passiert, wenn Sie nichts einreichen?
Nichtabgabe kann zu:
- Strafen und Zinsen führen, wenn Steuer geschuldet war
- Verfall von Erstattungen, wenn Sie zu viel gezahlt haben
- Problemen bei zukünftigen Visa- oder Aufenthaltsanträgen
Versäumte Erklärungen können jedoch häufig nachgereicht oder korrigiert werden , mit den richtigen Nonresident-Formularen.
Eine Steuererstattung als Nichtansässige:r erhalten
Viele Nichtansässige erhalten eine Steuererstattung, z. B. wegen:
- Zu hohem Steuerabzug vom Gehalt
- Nicht angewendeten Doppelbesteuerungsabkommen
- Fehlern bei der Lohnabrechnung
Gerade J-1-Teilnehmende werden häufig wie Ansässige besteuert, obwohl sie es nicht sind.
Können Nonresident Aliens gemeinsam veranlagt werden?
In den meisten Fällen nein. Wenn beide Ehepartner Nichtansässige sind, ist „Married Filing Jointly“ auf Form 1040-NR in der Regel nicht zulässig.
Der korrekte Ansatz hängt von den konkreten Umständen ab und wird von J1 Summer Tax Back individuell geprüft.
Einreichen aus dem Ausland
Ja , Sie können Ihre Nonresident-Steuererklärung auch nach der Rückkehr ins Heimatland einreichen. Entscheidend ist, dass Sie:
- Ihre Unterlagen aufbewahren
- Fristen einhalten
- Die Formulare korrekt unterschreiben und versenden
J1 Summer Tax Back unterstützt auch bei Einreichungen aus dem Ausland.
Häufige Steuerbefreiungen, nach denen Nichtansässige fragen
FICA-Steuern
Viele J-1-Nichtansässige sind von Social Security und Medicare (FICA) befreit. Werden diese dennoch einbehalten, kann das ein Fehler sein.
Abzüge und Gutschriften
Nichtansässige können nicht die üblichen Abzüge und Steuervergünstigungen für Ansässige nutzen. Genau hier entstehen viele Fehler, wenn allgemeine Online-Tipps befolgt werden.
Doppelbesteuerungsabkommen
Die USA haben mit vielen Ländern Steuerabkommen, die bestimmte Einkünfte steuerfrei stellen oder reduzieren können.
Diese Vorteile sind nie automatisch und müssen korrekt beantragt werden. J1 Summer Tax Back prüft dies sorgfältig und wendet Abkommen nur an, wenn alle Voraussetzungen erfüllt sind.
Welche Unterlagen benötigen Sie?
Typische Dokumente:
- Form W-2 (Arbeitslohn)
- Form 1042-S (Stipendien, Abkommens-Einkünfte)
- Bestimmte 1099-Formulare
- Reisepass, Visum, DS-2019
- Ein- und Ausreisedaten
Identifikationsnummern und Vorab-Formulare
- Form W-4 für den Lohnsteuerabzug
- SSN, wenn Sie arbeitsberechtigt sind
- ITIN, wenn Sie steuerpflichtig sind, aber keine SSN erhalten dürfen
J1 Summer Tax Back erklärt, welche Nummer in Ihrem Fall gilt und wie sie mit der Steuererklärung zusammenhängt.
Wichtige Steuertermine für Nichtansässige
- Für das Steuerjahr 2025: Abgabefrist 15. April 2026
- Bei ausschließlich Form 8843 kann eine spätere Frist gelten
- Eine Fristverlängerung ist möglich, verlängert aber nicht die Zahlungsfrist
Abschließende Gedanken
US-Steuern für Nichtansässige müssen nicht einschüchternd sein. Sobald Ihr Status klar ist, die richtigen Unterlagen gesammelt sind und Form 1040-NR sowie Form 8843 korrekt verwendet werden, wird der Prozess überschaubar.
Die größten Probleme entstehen, wenn:
- das falsche Formular eingereicht wird
- Form 8843 vergessen wird
- Resident-Steuerberatung angewendet wird, die nicht passt
Genau deshalb bleibt J1 Summer Tax Back konsequent bei den Nonresident-Regeln, damit Sie korrekt, sicher und mit gutem Gefühl einreichen können.
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