Um Guia Estado por Estado sobre Impostos Estaduais nos EUA para Estudantes Internacionais (Edição para Não Residentes)
Imagine o seguinte: você termina sua temporada J-1 ou seu trabalho durante o semestre, volta para casa e então recebe um W-2 mostrando imposto estadual retido de um estado onde você mal lembra que morou. É nesse momento que a maioria dos estudantes não residentes percebe que impostos estaduais são completamente separados dos impostos federais — e que as regras mudam dependendo do estado.
Este guia explica:
(1) quais estados normalmente não exigem declaração de imposto estadual sobre salários,
(2) o que fazer se imposto estadual foi retido, e
(3) uma referência prática estado por estado com formulários comuns para não residentes ou residentes de parte do ano e seus prazos.
Estados sem imposto estadual sobre salários
Se você morou e trabalhou apenas em um dos estados abaixo, normalmente não precisará enviar declaração estadual sobre salários (mas ainda pode ter obrigação federal como Form 1040-NR e/ou Form 8843).
Estados sem imposto sobre renda salarial (2026):
Alaska
Florida
Nevada
New Hampshire (a partir de períodos fiscais iniciando em 1º de janeiro de 2025, não tributa mais juros e dividendos)
South Dakota
Tennessee
Texas
Washington (não tributa salários; possui imposto sobre ganhos de capital para certos contribuintes de alta renda)
Wyoming
O Que Fazer se Você Tiver Obrigação de Declarar Imposto Estadual
Você pode precisar enviar uma declaração estadual se:
Você ganhou salários em um estado que cobra imposto de renda (aparece nas caixas estaduais do W-2), ou
O estado reteve imposto dos seus contracheques, mesmo que você tenha trabalhado lá por pouco tempo
Checklist prático:
Comece com sua declaração federal de não residente (Form 1040-NR)
Muitos estados utilizam seus números federais como base.
Liste todos os estados que aparecem no seu W-2 (e outros documentos de renda)
Se dois estados aparecem, você pode precisar enviar duas declarações estaduais — normalmente uma como part-year resident e outra como nonresident.
Defina seu status em cada estado
Residente / residente de parte do ano / não residente (cada estado define de forma diferente).
Envie o formulário estadual correto
Os nomes dos formulários variam por estado e frequentemente são diferentes para não residentes.
Prazos para Declarações de 2025 Enviadas em 2026
A maioria dos estados segue o prazo federal de 15 de abril.
Mas há exceções:
Iowa: 30 de abril de 2026
Louisiana: 15 de maio de 2026
Sempre confirme diretamente no site da autoridade tributária estadual se estiver próximo do prazo.
Referência Rápida Estado por Estado – Formulários Comuns para Não Residentes / Part-Year
Estados mais comuns para trabalho J-1 e F-1:
California: 540NR (Nonresident/Part-Year Resident)
New York: IT-203 (Nonresident/Part-Year Resident)
New Jersey: NJ-1040NR (Nonresident)
Massachusetts: 1-NR/PY (Nonresident/Part-Year)
Pennsylvania: PA-40
Illinois: IL-1040 + Schedule NR
Michigan: MI-1040 + Schedule NR
Virginia: 763 (Nonresident)
North Carolina: D-400 + Schedule PN
Colorado: DR 0104 + DR 0104PN
Connecticut: CT-1040NR/PY + Schedule CT-SI
Outros estados onde estudantes frequentemente trabalham:
Alabama: 40NR
Arizona: 140NR
Arkansas: AR1000NR
Delaware: 200-02 (Nonresident)
District of Columbia: D-40 (não residentes dependem de sourcing; muitos estudantes só declaram se houve retenção)
Georgia: 500 + Schedule 3
Hawaii: N-15
Idaho: 43 + Schedule B
Indiana: IT-40PNR
Iowa: IA 1040 + IA 126
Kansas: K-40
Kentucky: 740-NP
Louisiana: IT-540B
Maine: 1040ME
Maryland: 505 + 505NR
Minnesota: M1 + M1NR
Mississippi: 80-205
Missouri: MO-1040 + MO-NRI
Montana: Form 2
Nebraska: 1040N + Schedule III
New Mexico: PIT-1 + PIT-B
North Dakota: ND-1 + ND-1NR
Ohio: IT 1040 + Schedule IT NRC
Oklahoma: 511NR + Schedule 511NR-1
Oregon: OR-40-N
Rhode Island: RI-1040NR
South Carolina: SC1040 + Schedule NR
Utah: TC-40 + TC-40B
Vermont: IN-111 + Schedule IN-113
West Virginia: IT-140 + schedules de não residente
Wisconsin: 1NPR
Alguns estados possuem regras especiais para estadias curtas, acordos de reciprocidade entre estados, impostos locais ou regras de “convenience of the employer”. Se seu contracheque mostrar retenção em um estado inesperado, normalmente você ainda deve declarar para ajustar valores e solicitar possível reembolso.
Quem Pode Ajudar Você a Preparar Impostos Estaduais Corretamente como Não Residente?
É nas declarações estaduais que estudantes não residentes mais cometem erros caros:
Declarar no estado errado
Usar status de residente incorreto
Não declarar em um estado onde houve retenção
Aplicar regras de residente que não se aplicam a J-1 ou F-1 não residentes
A J1 Summer Tax Back pode orientar você no caminho correto de declaração estadual junto com sua declaração federal de não residente, garantindo que suas declarações reflitam seus estados reais de trabalho e seu status fiscal correto. 18
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