Um Guia Completo de Impostos para Au Pairs nos EUA
O que Toda Au Pair J-1 Precisa Saber Sobre Impostos
Todos os anos, milhares de au pairs viajam para os Estados Unidos para viver com famílias anfitriãs e participar de uma experiência de intercâmbio cultural. Embora o programa ofereça uma oportunidade única de aprender, crescer e vivenciar a cultura americana, ele também traz responsabilidades fiscais nos EUA para as quais muitas au pairs não estão preparadas.
Na J1 Summer Tax Back, ouvimos frequentemente au pairs que estão confusas sobre se precisam pagar impostos, quais formulários se aplicam e o que acontece se os impostos não forem declarados corretamente. Essas preocupações são completamente normais, especialmente se esta for sua primeira experiência com o sistema tributário dos Estados Unidos.
Este guia explica como os impostos funcionam para au pairs com visto J-1, utilizando regras claras aplicáveis a não residentes e a mesma abordagem que a J1 Summer Tax Back aplica em todas as temporadas de impostos.
Sobre o Programa Au Pair
Uma au pair é uma pessoa entre 18 e 26 anos que viaja para os Estados Unidos como parte de um programa de intercâmbio cultural administrado pelo U.S. Department of State.
As au pairs vivem com uma família anfitriã, prestam cuidados limitados às crianças e participam de atividades educacionais durante sua estadia. O programa é regido por regulamentos específicos que se aplicam às famílias anfitriãs, aos sponsors e às próprias au pairs.
As au pairs entram nos Estados Unidos com visto J-1, que normalmente é válido por um ano. Alguns participantes podem se qualificar para uma extensão, desde que todos os requisitos do programa sejam cumpridos.
Renda da Au Pair e Por Que Ela é Tributável
Au pairs recebem um stipend semanal da família anfitriã. De acordo com o Internal Revenue Service, esse stipend é considerado wages (salário).
Como o stipend é classificado como salário, ele deve ser reportado em uma declaração de imposto dos EUA e está sujeito ao imposto federal de renda. Na J1 Summer Tax Back, enfatizamos que, mesmo que nenhum imposto tenha sido retido durante o ano, a renda continua sendo tributável e deve ser declarada.
Entender isso desde o início ajuda a evitar surpresas no momento da declaração.
Status de Residência para Fins Fiscais
A maioria das au pairs é considerada estrangeira não residente para fins fiscais nos EUA.
Como exchange visitor J-1, seus dois primeiros anos-calendário nos Estados Unidos geralmente são tratados como exempt years. Durante esse período, você normalmente é considerada nonresident alien.
Se você permaneceu nos EUA por mais de dois anos, pode ser necessário aplicar o Substantial Presence Test para determinar se você se tornou residente para fins fiscais. Declarar com o status de residência incorreto pode gerar penalidades e complicações futuras de imigração, por isso a J1 Summer Tax Back revisa cuidadosamente a residência fiscal antes de preparar a declaração.
Au Pairs Precisam Pagar Impostos?
Sim. Au pairs devem pagar imposto federal de renda sobre toda renda de fonte americana que receberem.
Além do imposto federal, você também pode ser obrigada a enviar uma declaração estadual, dependendo do estado onde viveu. Alguns estados não cobram imposto de renda, enquanto outros exigem declaração estadual.
Como au pairs trabalham em uma residência privada, as famílias anfitriãs normalmente não emitem Forms W-2 nem fazem retenção automática de impostos. Isso leva muitas au pairs a acreditarem que não há imposto a pagar, o que não é correto. Qualquer imposto devido deve ser pago no momento da declaração.
De Quais Impostos Au Pairs São Isentas?
A maioria das au pairs é isenta de impostos de Social Security e Medicare enquanto permanecerem nonresident aliens. Esses impostos são geralmente chamados de FICA taxes.
No entanto, se você já esteve anteriormente nos Estados Unidos em outra categoria de visto e posteriormente se tornou residente para fins fiscais, a isenção de FICA pode deixar de se aplicar. A J1 Summer Tax Back verifica essa situação com atenção, pois retenções incorretas de FICA são um problema comum.
Deduções e Créditos Fiscais
Au pairs não residentes não são elegíveis para a maioria dos créditos e deduções fiscais disponíveis para residentes. Isso inclui:
Standard deduction
Earned Income Credit
Education credits
Essa limitação costuma surpreender muitas au pairs, por isso a J1 Summer Tax Back esclarece essas regras antes da preparação da declaração.
Pagamentos Trimestrais de Imposto Estimado
Para evitar um valor elevado a pagar no momento da declaração, o IRS permite que au pairs façam pagamentos trimestrais de imposto estimado utilizando o Form 1040-NR-ES.
Esses pagamentos distribuem a obrigação fiscal ao longo do ano, em vez de concentrá-la em abril. A J1 Summer Tax Back frequentemente recomenda essa estratégia para au pairs que recebem stipends regulares sem retenção de imposto.
Declarando Imposto de Renda como Au Pair
Para enviar uma declaração de imposto nos EUA, você precisará de um Social Security Number ou de um Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), dependendo da sua situação.
Au pairs devem enviar o Form 1040-NR para reportar sua renda e calcular o imposto devido. Mesmo que você tenha sido paga em dinheiro, a renda ainda deve ser reportada.
Manter registros de todos os pagamentos recebidos da família anfitriã é essencial. A J1 Summer Tax Back auxilia au pairs a organizar ou reconstruir registros de renda quando a documentação está incompleta.
O prazo de declaração para renda obtida em 2025 é 15 de abril de 2026.
E Se Você Declarou Incorretamente ou Não Declarou?
Erros podem acontecer e, na maioria dos casos, podem ser corrigidos.
Se você não declarou, ainda pode enviar a declaração em atraso. Se declarou utilizando o formulário incorreto ou com status de residência errado, pode ser necessário enviar uma declaração corrigida (amended return).
Esses erros devem ser corrigidos o quanto antes. Penalidades e juros podem aumentar com o tempo, e pendências fiscais podem afetar futuras solicitações de visto ou Green Card. A J1 Summer Tax Back ajuda au pairs com declarações atrasadas e correções, sempre utilizando os formulários corretos para não residentes.
O Que Acontece se uma Au Pair Não Pagar Impostos?
Não declarar ou não pagar impostos pode resultar em penalidades do IRS, juros e possíveis consequências migratórias no longo prazo. A conformidade fiscal pode ser analisada em processos futuros de imigração, incluindo renovações de visto e pedidos de residência permanente.
Cumprir as obrigações fiscais dentro do prazo protege seus planos futuros e traz tranquilidade.
Considerações Finais para Au Pairs
Ser au pair é uma experiência cultural enriquecedora, mas também envolve responsabilidades fiscais reais. Entender as regras fiscais aplicáveis a não residentes, reportar a renda corretamente e enviar os formulários adequados garante que você esteja em conformidade com a legislação dos EUA.
A J1 Summer Tax Back é especializada em ajudar participantes J-1, incluindo au pairs, a navegar pelo sistema tributário dos EUA com clareza e confiança. Quando seus impostos são tratados corretamente, você pode focar em aproveitar sua experiência nos Estados Unidos sem estresse desnecessário. 23
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