Uluslararası Öğrencilerin ABD Vergileri Hakkında Bilmek İstediği Her Şey (Ama Sormaya Çekindiği Konular!)
Turco45672
Şu anda ABD’de eğitim gören bir milyondan fazla uluslararası öğrenci bulunmaktadır. Birçoğunu şaşırtan şey derslerin zorluğu veya kültürel farklılıklar değil, her uluslararası öğrencinin ABD’de vergi yükümlülükleri olmasıdır, hatta gelir elde etmedikleri yıllarda bile.
Eğer ABD’de F veya J vizesi ile eğitim görüyorsanız, vergi sistemi hızlı bir şekilde karmaşık ve göz korkutucu görünebilir. Çoğu öğrenci yanlış bir şey yapmaktan, yanlış formu doldurmaktan veya farkında olmadan bir son tarihi kaçırmaktan endişe eder.
Bu rehber, uluslararası öğrencilerin ve diğer yerleşik olmayan yabancıların ABD vergileri hakkında en sık sorduğu soruları, yalnızca yerleşik olmayan vergi kurallarını kullanarak açık ve anlaşılır bir şekilde yanıtlar.
IRS nedir?
Internal Revenue Service (IRS), ABD hükümetinin vergileri toplamak ve vergi yasalarını uygulamakla sorumlu kurumudur. Federal gelir vergisi, bordro vergileri ve birçok diğer vergi yükümlülüğü IRS tarafından yönetilir.
ABD’de gelir elde ettiğinizde veya göçmenlik kuralları gereği ABD’de bulunmanızı bildirmeniz gerektiğinde, raporlama yaptığınız kurum IRS olur.
ABD vergi sistemi nasıl çalışır?
ABD’de vergiler genellikle yıl boyunca maaşlardan otomatik olarak kesilir. Yıl sonunda ise bir vergi beyannamesi vererek IRS’e şu bilgileri bildirirsiniz:
Ne kadar gelir elde ettiğinizi
Ne kadar verginin zaten kesildiğini
Ek vergi borcunuz olup olmadığını veya vergi iadesi alıp almayacağınızı
Yerleşik olmayan kişiler için bu süreç yerleşik olmayanlara özel formlar kullanılarak yapılır. ABD vatandaşlarının veya yerleşiklerin kullandığı formlar kullanılmaz.
Uluslararası öğrenciler için hangi gelirler vergilendirilebilir?
Uluslararası bir öğrenci olarak yalnızca ABD kaynaklı gelirleriniz üzerinden vergilendirilirsiniz. Kendi ülkenizde elde ettiğiniz gelirler genellikle ABD’de vergilendirilmez.
Yaygın vergilendirilebilir ABD gelirleri şunlardır:
ABD’deki işlerden elde edilen maaş ve ücretler
Bahşişler
ABD banka hesaplarından elde edilen faiz gelirleri (bazı durumlarda)
Vergiye tabi burs veya araştırma burslarının belirli kısımları
ABD kaynaklı temettüler veya yatırım gelirleri
ABD dışında elde edilen gelirler genellikle yerleşik olmayan kişiler için ABD’de vergilendirilmez.
ABD gelir vergisi beyannamesi nedir?
Vergi beyannamesi, gelirlerinizi ve ödenen vergileri IRS’e bildirmek için gönderdiğiniz resmi formdur.
Yerleşik olmayan kişiler için federal vergi beyannamesi Form 1040-NR’dir. Bu form şu amaçlarla kullanılır:
ABD kaynaklı gelirleri bildirmek
Doğru vergi tutarını hesaplamak
Uygun durumlarda vergi anlaşması avantajlarını talep etmek
Vergi iadesi alıp almayacağınızı veya ek vergi borcunuz olup olmadığını belirlemek
Uluslararası öğrenciler vergi beyannamesi vermek zorunda mı?
Çoğu durumda evet.
Aşağıdaki durumlarda beyan vermeniz gerekir:
Yıl içinde herhangi bir ABD kaynaklı gelir elde ettiyseniz
Maaşınızdan ABD vergisi kesildiyse
Bir vergi iadesi talep ediyorsanız
Gelir elde etmemiş olsanız bile, F, J, M veya Q vizesi ile ABD’de bulunduysanız yine de Form 8843 dosyalamanız gerekir.
Vergi yerleşiklik durumu nedir?
Vergi beyannamesi vermeden önce her uluslararası öğrenci vergi yerleşiklik durumunu belirlemek zorundadır.
İki ana kategori vardır:
Vergi açısından yerleşik yabancı
Vergi açısından yerleşik olmayan yabancı
F-1 vizesi ile ABD’de bulunan çoğu uluslararası öğrenci ilk beş takvim yılı boyunca yerleşik olmayan olarak kabul edilir.
J-1 öğrencileri ve araştırmacıları ise genellikle ilk iki takvim yılı boyunca yerleşik olmayan statüde kabul edilir.
Bu sürelerden sonra vergi yerleşiklik durumu Green Card Test veya Substantial Presence Test kullanılarak belirlenir.
Substantial Presence Test nedir?
Substantial Presence Test, ABD’de geçirdiğiniz gün sayısına göre vergi açısından yerleşik olup olmadığınızı belirler.
Genellikle aşağıdaki koşulları karşılıyorsanız yerleşik sayılırsınız:
Mevcut yılda en az 31 gün ABD’de bulunmuşsanız ve
Mevcut yıl ile önceki iki yıl toplamında 183 gün veya daha fazla bulunmuşsanız (ağırlıklı bir hesaplama kullanılır)
Bazı günler bu hesaplamaya dahil edilmez. Örneğin exempt individual olarak kabul edilen öğrenciler ve değişim ziyaretçileri için belirli günler sayılmaz.
“Exempt individual” ne anlama gelir?
Vergi terimlerinde “exempt”, vergi ödememek anlamına gelmez. Bu terim yalnızca ABD’de bulunduğunuz günlerin Substantial Presence Test hesaplamasına dahil edilmemesi anlamına gelir.
Exempt individual kategorisine genellikle şunlar girer:
Vize kurallarına uyan F, J, M veya Q vizeli öğrenciler
J veya Q vizeli öğretmenler ve trainees
Bazı resmi hükümet bağlantılı vize sahipleri
Bu muafiyet gelir vergisini değil, yalnızca vergi yerleşiklik durumunu etkiler.
Uluslararası öğrenciler genellikle hangi vergi formlarını doldurur?
Çoğu uluslararası öğrenci şu formları doldurur:
Yerleşik olmayan statüde kaldıkları her yıl Form 8843
ABD kaynaklı gelir elde ettilerse Form 1040-NR
Form 8843, yerleşik olmayan statünüzü açıklar. Bir gelir vergisi beyannamesi değildir ancak yine de zorunludur.
Hangi kimlik numarasına ihtiyacım var?
ABD’de vergi beyannamesi vermek için bir vergi kimlik numarası gerekir.
Bu numara şu seçeneklerden biri olabilir:
Çalışma izniniz varsa Social Security Number (SSN)
SSN almaya uygun değilseniz ancak vergi beyannamesi vermeniz gerekiyorsa ITIN
Eğer yalnızca Form 8843 dosyalıyorsanız ve geliriniz yoksa, genellikle bu numaralardan hiçbirine ihtiyacınız olmaz.
Hangi gelir belgelerini alabilirim?
Yaygın vergi belgeleri şunlardır:
Çalışma gelirleri için Form W-2
Burslar veya vergi anlaşması gelirleri için Form 1042-S
Faiz veya diğer gelirler için Form 1099
ABD’de gelir elde etmemiş olsanız bile gelir belgeleri almadan yalnızca Form 8843 dosyalamanız gerekebilir.
Yerleşik olmayan öğrenciler vergi beyannamesini nasıl gönderir?
Yerleşik olmayan vergi beyannamenizi IRS formlarını kullanarak kendiniz hazırlayıp gönderebilirsiniz. Yaşadığınız veya çalıştığınız eyalete bağlı olarak ayrıca eyalet vergi beyannamesi de vermeniz gerekebilir.
Birçok öğrenci bu süreci stresli bulur çünkü yerleşik kişiler için hazırlanan vergi yazılımları ve genel vergi tavsiyeleri genellikle yerleşik olmayan kişiler için geçerli değildir.
J1 Summer Tax Back, yalnızca yerleşik olmayan vergi kurallarına odaklanır ve uluslararası öğrencilerin doğru formları doldurmasına, uygun olduğunda vergi anlaşmalarını uygulamasına ve ABD vergi ile göçmenlik kurallarına uyumlu kalmasına yardımcı olur.
Vergi beyanı için son tarih nedir?
ABD vergi beyannameleri için standart son tarih 15 Nisan’dır.
2025 vergi yılı için son tarih 15 Nisan 2026’dır.
Daha fazla zamana ihtiyacınız varsa uzatma talep edebilirsiniz, ancak vergi borcunuz varsa cezadan kaçınmak için ödemenin yine de Nisan son tarihine kadar yapılması gerekir.
Uluslararası öğrenciler vergi iadesi alabilir mi?
Evet. Birçok uluslararası öğrenci maaş kesintileri nedeniyle gereğinden fazla vergi öder.
Doğru hazırlanmış bir yerleşik olmayan vergi beyannamesi, şu işlemleri yapmanın tek yoludur:
Vergi iadesi talep etmek
Fazla ödenmiş federal veya eyalet vergilerini geri almak
Vergi anlaşması veya kesinti hatalarını düzeltmek
Vergi beyannamesi vermezseniz, hak ettiğiniz vergi iadesi kaybolur.
Vergi beyannamesi vermezsem ne olur?
ABD’de vergi beyannamesi vermek vize uyumluluğunuzun bir parçasıdır. Beyan vermemek şu sonuçlara yol açabilir:
Vergi borcu varsa IRS cezaları ve faizleri
Vergi iadelerini geri alamama
Gelecekteki vize başvurularında veya kalıcı oturum başvurularında sorunlar
Geliriniz olmasa bile Form 8843 dosyalamak zorunludur.
Son bir güvence
Uluslararası öğrenciler için ABD vergi kuralları ayrıntılıdır, ancak yerleşik olmayan biri olarak hangi formların sizin için geçerli olduğunu anladığınızda süreç çok daha yönetilebilir hale gelir. Doğru şekilde beyan vermek vergi iadenizi, vize uyumluluğunuzu ve gelecekteki planlarınızı korur. 8
Hizmetlerimizi kullanmaya başlamak için durumunuza uygun hizmeti buradan seçin: https://j1summertaxback.com/service-selector