Uluslararası Öğrenciler İçin ABD Eyalet Vergilerine Eyalet Bazında Rehber (Yerleşik Olmayanlar İçin)
Turco45672
Şöyle bir durumu hayal edin: J-1 sezonunuzu veya dönem içi işinizi tamamladınız, ülkenize döndünüz ve sonra posta yoluyla bir W-2 formu geldi. Formda, neredeyse yaşadığınızı bile hatırlamadığınız bir eyaletten eyalet vergisi kesintisi görüyorsunuz. Çoğu yerleşik olmayan öğrenci tam bu noktada şunu fark eder: eyalet vergileri federal vergilerden tamamen ayrıdır ve kurallar eyalete göre değişir.
Bu rehber şu üç konuyu açıklar:
(1) Hangi eyaletlerde genellikle maaş gelirleri için eyalet vergisi beyannamesi gerekmez
(2) Maaşınızdan eyalet vergisi kesilmişse ne yapmanız gerektiği
(3) Yerleşik olmayan veya kısmi yıl sakini beyannameleri için eyalet bazında pratik bir referans
Maaş gelirleri için eyalet gelir vergisi olmayan eyaletler
Eğer yalnızca aşağıdaki eyaletlerden birinde yaşadıysanız ve çalıştıysanız, genellikle maaş gelirleri için eyalet gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekmez. Ancak yine de Form 1040-NR ve/veya Form 8843 gibi federal beyan yükümlülükleriniz olabilir.
2026 itibarıyla maaş gelirleri için eyalet gelir vergisi olmayan eyaletler
Alaska
Florida
Nevada
New Hampshire (1 Ocak 2025’ten itibaren faiz ve temettü vergisi de kaldırılmıştır)
South Dakota
Tennessee
Texas
Washington (maaş gelir vergisi yoktur; ancak yüksek gelirli bazı yatırım kazançları için sermaye kazancı vergisi vardır, bu genellikle öğrenci maaşları için geçerli değildir)
Wyoming
Ne zaman eyalet vergi beyannamesi vermeniz gerekir
Aşağıdaki durumlardan biri geçerliyse eyalet beyannamesi vermeniz gerekebilir:
Gelir vergisi olan bir eyalette maaş geliri elde ettiyseniz (genellikle W-2 formunun eyalet kutularında görülür)
Maaşınızdan eyalet vergisi kesildiyse, kısa süre çalışmış olsanız bile
Pratik kontrol listesi
Önce federal yerleşik olmayan vergi beyannamenizi hazırlayın (Form 1040-NR)
Birçok eyalet vergi hesaplamasına federal beyannamedeki rakamlarla başlar.
W-2 ve diğer gelir belgelerinizde görünen tüm eyaletleri listeleyin
Eğer iki eyalet görünüyorsa, genellikle iki eyalet beyannamesi gerekir (çoğu zaman biri kısmi yıl sakini, diğeri yerleşik olmayan).
Her eyalet için vergi statünüzü belirleyin
Genellikle üç seçenek vardır:
Yerleşik (resident)
Kısmi yıl sakini (part-year resident)
Yerleşik olmayan (nonresident)
Her eyalet bu tanımları farklı şekilde uygulayabilir.
Doğru eyalet formunu kullanın
Form adları eyalete göre değişir ve yerleşik olmayanlar için genellikle farklıdır.
2025 vergi yılı için (2026’da verilecek beyannameler) önemli son tarih notu
Çoğu eyalet son tarihi federal son tarihle aynıdır (15 Nisan). Ancak bazı istisnalar vardır. Örneğin:
Iowa beyannameleri 30 Nisan 2026’da sona erer
Louisiana beyannameleri 15 Mayıs 2026’da sona erer
Son tarihe yakınsanız her zaman ilgili eyalet vergi kurumunun resmi sitesini kontrol etmelisiniz.
Eyalet bazında hızlı referans: yerleşik olmayan / kısmi yıl beyannameleri
Aşağıda uluslararası öğrencilerin sık çalıştığı eyaletler için yaygın kullanılan form isimleri bulunmaktadır. (Eyaletler zaman zaman form isimlerini güncelleyebilir.)
J-1 ve F-1 öğrencilerin en sık çalıştığı eyaletler
California: 540NR (Nonresident / Part-Year Resident)
New York: IT-203 (Nonresident / Part-Year Resident)
New Jersey: NJ-1040NR (Nonresident)
Massachusetts: 1-NR/PY (Nonresident / Part-Year)
Pennsylvania: PA-40
Illinois: IL-1040 + Schedule NR
Michigan: MI-1040 + Schedule NR
Virginia: 763 (Nonresident)
North Carolina: D-400 + Schedule PN
Colorado: DR 0104 + DR 0104PN
Connecticut: CT-1040NR/PY + Schedule CT-SI
Diğer eyaletlerde karşılaşabileceğiniz formlar
Alabama: 40NR
Arizona: 140NR
Arkansas: AR1000NR
Delaware: 200-02 (Nonresident)
District of Columbia: D-40 (çoğunlukla tam yıl sakinleri için; çoğu öğrenci DC’de vergi kesilmedikçe beyan vermez)
Georgia: 500 + Schedule 3
Hawaii: N-15
Idaho: 43 + Schedule B
Indiana: IT-40PNR
Iowa: IA 1040 + IA 126
Kansas: K-40
Kentucky: 740-NP
Louisiana: IT-540B
Maine: 1040ME
Maryland: 505 + 505NR
Minnesota: M1 + M1NR
Mississippi: 80-205
Missouri: MO-1040 + MO-NRI
Montana: Form 2
Nebraska: 1040N + Schedule III
New Mexico: PIT-1 + PIT-B
North Dakota: ND-1 + ND-1NR
Ohio: IT 1040 + Schedule IT NRC
Oklahoma: 511NR + Schedule 511NR-1
Oregon: OR-40-N
Rhode Island: RI-1040NR
South Carolina: SC1040 + Schedule NR
Utah: TC-40 + TC-40B
Vermont: IN-111 + Schedule IN-113
West Virginia: IT-140 + ilgili nonresident ekleri
Wisconsin: 1NPR
Önemli not: Bazı eyaletlerde kısa süreli çalışma, karşılıklılık anlaşmaları, yerel vergiler veya “convenience of the employer” kuralları gibi özel uygulamalar olabilir. Maaş bordronuzda beklemediğiniz bir eyalette vergi kesintisi görüyorsanız, genellikle o eyalette beyannamenizi vererek durumu düzeltmeniz ve varsa vergi iadesi talep etmeniz gerekir.
Yerleşik olmayan biri olarak eyalet vergilerini doğru hazırlamak için kim yardımcı olabilir?
Eyalet vergileri, yerleşik olmayan öğrencilerin en sık pahalı hatalar yaptığı alanlardan biridir. Örneğin:
Yanlış eyalette beyan vermek
Yanlış yerleşiklik statüsü seçmek
Vergi kesilmiş bir eyalette beyan vermeyi unutmak
J-1 yerleşik olmayan statüsüne uymayan yerleşik varsayımlarını kullanmak
J1 Summer Tax Back, federal yerleşik olmayan vergi beyannamenizle birlikte doğru eyalet beyan yolunu belirlemenize yardımcı olur ve beyannamelerinizin gerçek çalışma yerlerinize ve yerleşik olmayan statünüze uygun şekilde hazırlanmasını sağlar. 18
Hizmetlerimizi kullanmaya başlamak için durumunuza uygun hizmeti buradan seçin: https://j1summertaxback.com/service-selector