¡Último sprint fiscal! Cómo los olímpicos no residentes en EE. UU. cumplen sus obligaciones tributarias

¡Último sprint fiscal! Cómo los olímpicos no residentes en EE. UU. cumplen sus obligaciones tributarias

📅 14 de agosto de 2024
⏱️ Lectura de 6 minutos

🥇 Del podio al papeleo: la carrera que aún queda por correr

Brillaste en París, volviste con medallas y nuevas oportunidades. Y entonces llega el recordatorio: impuestos en EE. UU.

Si eres estudiante-atleta internacional y olímpico (actual, ex o entrante en la NCAA), podrías tener deberes fiscales en EE. UU. aunque ya hayas salido del país. Aquí tienes el plan de juego para pagar lo justo, proteger tu estatus y terminar fuerte. 🧾🏃‍♂️

🧭 Atajos clave (lee esto primero)

  • La residencia manda. La mayoría con F-1/J-1 = no residentes al inicio (sin green card y sin cumplir el SPT).

  • Formulario 8843 cada año que seas “individuo exento” aunque no tengas ingresos.

  • Formulario 1040-NR si tuviste ingresos de fuente estadounidense (salarios, premios, apariciones, becas/estipendios no calificados, servicios NIL en EE. UU.).

  • Tratados pueden reducir o eliminar impuestos (becas, regalías, servicios).

  • Impuestos estatales existen: competencias o NIL en otros estados = posibles declaraciones múltiples.

  • NIL con cautela. Servicios sin autorización laboral pueden poner en riesgo tu estatus migratorio.

1) Residencia fiscal: la pieza que define todo 🧠

  • Residentes: tributan por ingresos mundiales.

  • No residentes: tributan principalmente por fuente EE. UU. (y ECI).

  • F-1/J-1 suele ser no residente los primeros años; eso decide tasas, formularios y tratado.

2) ¿Qué ingresos pueden aparecer para un olímpico? 💼

  • Becas y estipendios

    • Calificados (matrícula, tasas/libros/equipo requeridos) → no tributan.

    • No calificados (alojamiento, comidas, viajes, estipendios) → tributan; retención típica 14% (F/J/M/Q elegibles) o 30% en otros casos. 1042-S lo reporta.

  • NIL y patrocinios

    • Regalías/FDAP (licencia pasiva, sin servicios) → suele tener 30% salvo tratado.

    • Servicios (apariciones, contenido) → tasas graduadas; requiere autorización.

  • Premios/bonos

    • Pueden ser de fuente EE. UU. según quién pague y dónde se presten servicios.

3) Tratados: tu descuento fiscal incorporado 🤝

Los tratados de EE. UU. con numerosos países pueden:

  • Reducir o eliminar impuesto en becas o regalías,

  • Otorgar exenciones/umbrales para servicios personales,

  • Ajustar retenciones si presentas la W-8 correcta y reclamas el artículo adecuado.

Tip: Verifica el artículo aplicable (estudiantes, artistas/deportistas, regalías, servicios independientes) según tus hechos (lugar del servicio, pagador, límites y plazos).

4) NIL para no residentes: con cabeza 🚦

  • NIL con trabajo en EE. UU. suele requerir autorización laboral (consulta a tu DSO).

  • Licencia pasiva de nombre/imagen (sin servicios) puede ser regalía con 30% salvo tratado.

  • Evita contratos que reetiqueten pago por trabajo como NIL. Guarda contratos y bitácoras.

5) Impuestos estatales: el riesgo del atleta viajero 🗺️

  • Competencias o NIL en varios estados → obligaciones estatales aun si tu campus está en un estado sin impuesto (p. ej., Texas).

  • Registra fechas y ubicaciones para asignar ingresos por estado sin sorpresas.

6) Lista de control del olímpico no residente ✅

  • Confirma residencia (SPT, historial de visa).

  • Reúne documentos en enero: pasaporte, I-20/DS-2019, SSN/ITIN, W-2, 1042-S, 1099, conteo de días.

  • 8843 cada año aplicable (aunque no tengas ingresos).

  • 1040-NR si hubo ingreso de fuente EE. UU. + declaraciones estatales si corresponde.

  • Reclama el tratado correcto (y presenta W-8BEN/W-8BEN-E a los pagadores).

  • Cuida tu estatus: no prestes servicios sin autorización.

7) Cinco micro casos (solo ilustrativos) 🧪

Aviso: Ejemplos educativos. El resultado real depende de fechas de entrada/salida, dónde se prestaron servicios, pagadores y el tratado aplicable.

Caso 1 — Nadador francés en Arizona 🇫🇷

  • Posible alivio por tratado EE. UU.–Francia para ciertas becas.

  • Declara 1040-NR; Arizona podría requerir declaración según ingresos.

Caso 2 — Velocista irlandesa en Texas 🇮🇪

  • Tratado puede ayudar en becas u otros rubros.

  • Texas no tiene impuesto estatal, pero competencias/NIL en otros estados pueden generar declaraciones allí.

Caso 3 — Esgrimista de Hong Kong en California 🇭🇰

  • Sin tratado integral EE. UU.–Hong Kong → reglas generales de no residentes.

  • California si hubo ingreso de fuente estatal; federal 1040-NR si hubo ingresos.

Caso 4 — Triatleta alemana en Massachusetts 🇩🇪

  • El tratado EE. UU.–Alemania puede reducir impuestos en categorías específicas.

  • Massachusetts si hubo fuente estatal; federal 1040-NR si hubo ingresos.

Caso 5 — Espaldista húngaro en Arizona 🇭🇺

  • Tratado EE. UU.–Hungría terminado en 2023 → se aplican tasas por defecto para no residentes.

  • 1040-NR federal y revisar créditos/efectos en el país de origen.

8) Formularios imprescindibles 🧾

  • 8843 – anual si eres individuo exento (aun sin ingresos).

  • 1040-NR – declaración federal de no residentes por ingresos de fuente EE. UU.

  • W-8BEN / W-8BEN-E – certifica estatus extranjero para retención correcta.

  • W-2 / 1042-S / 1099 – resúmenes anuales que necesitarás.

  • ITIN (W-7) si no tienes SSN pero debes declarar.

9) ¿Y si ignoro mis obligaciones? 🧨

  • Multas e intereses del IRS

  • Cartas estatales por reportes de terceros

  • Problemas migratorios futuros (visas/green card)
    No dejes que el papeleo te deje fuera de juego. Declara bien y a tiempo. 🧠

Cómo J1 Summer Tax Back te lleva a la meta 🥇📬

En J1 Summer Tax Back nos especializamos en declaraciones de no residentes para estudiantes y atletas internacionales. Te ayudamos a:

  • Determinar residencia y fuente correctamente.

  • Aplicar tratados y preparar la W-8 adecuada para bajar retenciones.

  • Preparar y presentar 1040-NR, 8843 y declaraciones estatales (multietado cuando aplique).

  • Mantener alineados impuestos y estatus migratorio.

Entrena fuerte. Compite libre. Nosotros nos encargamos del plan fiscal. 🧾✅