U.S. NONRESIDENT ALIEN TAX FILING EXPLAINED
Ghid clar pas cu pas pentru vizitatorii J-1 și alți nerezidenți
Venirea în Statele Unite poate fi în același timp entuziasmantă și copleșitoare. Una dintre cele mai confuze părți pentru mulți nou-veniți este sistemul fiscal american, mai ales atunci când ești nonresident alien, iar regulile nu seamănă deloc cu cele despre care vorbesc prietenii sau colegii tăi americani.
Acest ghid aduce totul într-un singur loc, folosind exclusiv regulile aplicabile nerezidenților fiscali.
Ce este un Nonresident Alien în scop fiscal în SUA
Un nonresident alien este, în general, o persoană care nu este cetățean american și nu îndeplinește testele IRS pentru a fi tratată ca rezident fiscal al SUA.
Multe persoane cu vize F-1 și J-1 sunt considerate nerezidenți fiscali pentru mai mulți ani. Acest lucru este esențial deoarece nerezidenții:
- Folosesc formulare fiscale diferite
- Sunt supuși unor reguli fiscale diferite
- Sunt impozitați, de regulă, doar pentru venituri din surse americane, nu pentru venituri globale
Obligațiile tale fiscale de bază ca nerezident
Majoritatea nerezidenților au două responsabilități separate:
- Depunerea declarației federale la IRS
- Depunerea declarației de stat, în funcție de unde au locuit și lucrat
Obligația poate exista chiar dacă ai câștigat puțin sau, în unele cazuri, chiar dacă nu ai avut deloc venit.
Plătesc nerezidenții impozite în SUA?
Da, nerezidenții pot datora impozit în SUA, de obicei pentru venituri din surse americane.
Exemple frecvente:
- Salarii raportate pe formularul W-2
- Burse sau stipendii impozabile raportate pe 1042-S
- Anumite plăți raportate pe formularul 1099
Mulți nerezidenți plătesc prea mult impozit prin reținere la sursă. Depunerea declarației corecte permite reconcilierea între ce s-a reținut și ce era efectiv datorat.
Formularele federale esențiale pentru nerezidenți
Form 1040-NR
Form 1040-NR este declarația federală de impozit pentru nonresident aliens care au avut venituri din surse americane.
Dacă ai lucrat sau ai avut venit raportabil în SUA, acesta este de obicei formularul principal.
Form 8843
Form 8843 nu este o declarație de venit, ci o declarație informativă obligatorie pentru mulți nerezidenți cu statut F sau J (inclusiv anumiți dependenți).
Poate fi obligatoriu chiar dacă nu ai avut niciun venit.
Ce se întâmplă dacă nu depui declarația
Nedepunerea poate duce la:
- Penalități și dobânzi dacă datorezi impozit
- Pierderea rambursării dacă nu depui la timp
- Probleme la solicitarea viitoarelor vize sau beneficii de imigrare
Dacă ai omis depunerea, situația poate fi corectată prin depunere retroactivă.
Cum obții o rambursare de impozit ca nerezident
Mulți nerezidenți primesc rambursări deoarece:
- S-a reținut prea mult impozit federal
- Beneficiile tratatului fiscal nu au fost aplicate la salariu
- Setările de reținere au fost incorecte
Depunerea corectă a Form 1040-NR este singura modalitate de a recupera sumele plătite în plus.
Pot nerezidenții să depună Married Filing Jointly?
În majoritatea cazurilor, dacă ambii soți sunt nonresident aliens, nu se poate depune declarație comună pe Form 1040-NR.
Statutul de depunere pentru nerezidenți este diferit de cel utilizat de rezidenții fiscali.
Depunerea din afara SUA
Da, poți depune declarația fiscală chiar dacă ai părăsit deja SUA.
Este important să:
- Păstrezi toate documentele fiscale
- Depui formularele necesare la timp
- Semnezi și trimiți corespunzător documentele dacă este nevoie de poștă
Scutiri și aspecte frecvente pentru nerezidenți
FICA (Social Security și Medicare)
Mulți participanți J-1 sunt scutiți de taxele FICA cât timp rămân nerezidenți fiscali.
Dacă aceste taxe au fost reținute în mod greșit, situația poate necesita corectare.
Deduceri și credite fiscale
Nerezidenții nu pot utiliza majoritatea deducerilor și creditelor disponibile rezidenților.
Folosirea regulilor aplicabile rezidenților poate duce la depunerea incorectă.
Tratamente fiscale și tratate internaționale
SUA are tratate fiscale cu multe țări. Un tratat poate permite:
- Scutirea anumitor venituri
- Reducerea cotei de impozit
Beneficiile tratatului nu sunt automate și trebuie revendicate corect pe declarația fiscală.
Documente fiscale pe care le poți primi
Printre cele mai comune:
- W-2 pentru salarii
- 1042-S pentru burse sau venituri legate de tratat
- 1099 pentru anumite tipuri de plăți
De asemenea, pot fi necesare:
- Pașaport
- Detalii despre viză
- Formular DS-2019 (pentru J-1)
- Datele de intrare și ieșire din SUA
Formulare pre-angajare și identificare
- W-4 – completat la angajare pentru stabilirea reținerii
- SSN – necesar dacă ești autorizat să lucrezi
- ITIN – necesar dacă trebuie să depui declarație dar nu ești eligibil pentru SSN
Date importante pentru nerezidenți
Pentru anul fiscal 2025, majoritatea declarațiilor sunt scadente la 15 aprilie 2026.
Dacă depui doar Form 8843 fără venit, poate exista un termen ulterior.
Se poate solicita extensie, dar aceasta nu prelungește termenul de plată a impozitului datorat.
Concluzie finală
Depunerea declarației fiscale ca nerezident nu trebuie să fie intimidantă. Odată ce îți cunoști statutul, aduni documentele corecte și folosești formularele potrivite pentru nerezidenți, procesul devine gestionabil.
Cele mai mari probleme apar atunci când:
- Se folosește formularul greșit
- Se omite Form 8843
- Se aplică reguli destinate rezidenților
Respectarea regulilor pentru nonresident aliens îți protejează conformitatea fiscală și planurile viitoare în SUA.
Începe să folosești serviciile noastre selectând serviciul potrivit pentru cazul tău aici: https://j1summertaxback.com/service-selector