U.S. Nonresident Alien Tax Filing Explained
Ясно и практично ръководство за J-1 участници и други nonresidents
Пристигаш в САЩ – нова култура, нова среда, нова система. Всичко е вълнуващо… докато не дойде темата за данъците.
Много J-1 участници и международни студенти се объркват, защото правилата, които чуват от американски приятели, изобщо не важат за тях. И това е напълно нормално.
Ако си nonresident alien, ти попадаш под специални данъчни правила. И именно те определят:
- Какви формуляри подаваш
- Какъв доход декларираш
- Дали имаш право на refund
- Как да избегнеш проблеми с IRS
Нека подредим всичко стъпка по стъпка.
Какво означава да си nonresident alien за данъчни цели
Nonresident alien е лице, което:
- Не е U.S. citizen
- Не притежава Green Card
- Не покрива Substantial Presence Test
Много хора със статус F-1 или J-1 остават nonresidents в продължение на няколко години.
Това е важно, защото:
- Nonresidents използват различни формуляри
- Облагат се по различни правила
- Обикновено се облагат само върху U.S.-source income, а не върху световния си доход
Какви са основните ти задължения
Повечето nonresidents имат две отделни задължения:
- Федерална декларация към IRS
- Щатска декларация (в зависимост от щата)
Дори ако доходът ти е бил малък, задължение може да съществува.
А понякога – дори и без доход.
Плащат ли nonresident aliens данъци в САЩ
Да, ако имат U.S.-source income.
Най-честите примери:
- Заплати, отчетени на Form W-2
- Облагаема стипендия, отчетена на Form 1042-S
- Определени плащания, отчетени на Form 1099
Често работодателите удържат повече данък, отколкото реално дължиш. Единственият начин да разбереш това и да получиш възстановяване е чрез правилно подадена nonresident декларация.
Основните федерални формуляри
Form 1040-NR
Това е федералната данъчна декларация за nonresident aliens.
Ако си имал U.S.-source income, почти винаги ще трябва да подадеш Form 1040-NR.
Важно:
Не се използва Form 1040. Това е формуляр за residents.
Form 8843
Form 8843 не е декларация за доход.
Това е задължителен формуляр за много лица със статус F или J, включително dependents.
Може да се наложи да го подадеш дори ако доходът ти е 0.
Пропускането на Form 8843 е една от най-честите грешки.
Какво става ако не подадеш
Ако дължиш данък и не подадеш:
- Натрупват се глоби
- Начислява се лихва
Ако ти се дължи refund и не подадеш:
- Имаш ограничено време (обикновено 3 години) да го поискаш
- След това сумата изтича
Освен това неподаването може да създаде проблеми при бъдещи визи или имиграционни процедури.
Как се получава refund като nonresident
Много nonresidents получават възстановяване, защото:
- Данъкът е бил удържан твърде високо
- Treaty benefits не са приложени
- Payroll е третиран като resident по грешка
Правилно попълненият Form 1040-NR изчислява реалния ти данък и определя дали имаш право на refund.
Могат ли nonresidents да подават Married Filing Jointly
В повечето случаи – не.
Ако и двамата съпрузи са nonresident aliens, не се използва стандартната joint resident логика.
Nonresident правилата са различни и трябва да се прилагат внимателно.
Можеш ли да подадеш от извън САЩ
Да.
Много J-1 участници се прибират преди данъчния сезон.
Можеш да подадеш декларацията си от чужбина.
Важно е да пазиш:
- W-2
- 1042-S
- Данни за влизане и излизане
- Визови документи
FICA – важен въпрос за J-1
Много J-1 nonresidents са освободени от Social Security и Medicare (FICA), докато са nonresident aliens.
Ако FICA е удържан неправилно, може да има право на възстановяване.
Но това е отделен процес от Form 1040-NR.
Данъчни споразумения (Tax Treaties)
САЩ имат данъчни споразумения с много държави.
Те могат:
- Да намалят данъка
- Да освободят част от дохода
- Да елиминират федералния данък върху определени видове доход
Но:
- Не се прилагат автоматично
- Трябва да се заявят правилно
- Зависят от вида виза и доход
Какви документи обикновено ти трябват
Обичайните документи включват:
- Form W-2
- Form 1042-S
- Form 1099 (ако е приложимо)
- Паспорт
- DS-2019 или I-20
- Дати на влизане и излизане от САЩ
- SSN или ITIN
Важни срокове
За данъчната 2025 година:
- Краен срок за повечето nonresident декларации: 15 април 2026
- Ако подаваш само Form 8843 без доход – може да важи по-късен срок
Удължаване е възможно, но не удължава срока за плащане на дължим данък.
Финално успокоение
U.S. данъчната система може да изглежда сложна, но когато:
- Определиш правилно своя residency статус
- Събереш правилните документи
- Използваш само nonresident формуляри
- Подадеш Form 1040-NR и Form 8843, когато е необходимо
процесът става управляем.
Най-големите проблеми възникват, когато nonresidents:
- Подават като residents
- Пропускат Form 8843
- Следват общи съвети, които не важат за тях
Започни да използваш нашите услуги, като избереш правилната услуга за твоя случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector