TurboTaxでJ-1税金還付を申請することが違法になる可能性について

J-1プログラムを終えた後にIRSと問題を抱えることほど避けたいことはありません。しかし、誤った税務申告を行うと、それが現実になる可能性があります。

J-1ビザで米国で働いた場合、通常は申告期限までに米国の確定申告を行う必要があります。2025年に得た所得については、通常2026年4月15日が期限です。正しく申告することは、問題を避けるだけでなく、将来別のビザや観光で再び米国を訪れる場合の安心にもつながります。

毎年よく見られるパターンは、J-1ビザ保持者が米国居住者向けに設計された税務ソフトを使用し、知らないうちに「居住者」として申告してしまうケースです。この誤りは深刻な結果を招く可能性があります。

居住者として申告すべきか、非居住者として申告すべきか？

税務上のステータスはビザだけで決まるわけではありません。米国滞在日数やIRSのルールによって決まります。ただし、多くのJ-1参加者は、特に最初の数年間は税務上「非居住外国人」として扱われます。そのため、通常は非居住者として申告します。

非居住者の場合、通常は Form 1040-NR を使用して申告し、多くのケースで Form 8843 も必要です。非居住者向けルールは居住者ルールとは大きく異なります。

なぜTurboTaxが問題になる可能性があるのか

TurboTaxのような一般的な税務ソフトは、主に米国居住者向けに設計されています。J-1ビザ保持者がこれらを使用すると、次のようなリスクがあります。

居住者用の誤ったフォームで申告してしまう
非居住者には認められていない控除や税額控除を申請してしまう
IRSの非居住者ルールに合致しない申告になる

誤った税務ステータスで申告された場合、その申告は不正確とみなされる可能性があります。不正確な申告は、IRSによる修正、返金の返還請求、将来の問題につながることがあります。

「とにかく還付が欲しかった」, 誤って申告した場合の結果

多くの非居住者は、正しい Form 1040-NR を提出すれば還付を受けられます。問題は、誤って居住者として申告した場合です。その場合、本来よりも多くの還付を受け取ってしまうことがあります。

しかしIRSが誤りを発見した場合、

還付金の返還
利息の支払い
場合によっては罰金

を求められる可能性があります。

重要なのは、たとえ他人が作成した申告書であっても、最終的な責任は通常本人にあるという点です。

IRSが過去の申告を確認したらどうなるか

IRSは過去の申告を審査することができます。誤った税務ステータスで申告していた場合、修正を求められることがあります。

その場合、通常は修正申告（Amended Return）を行い、誤った居住者申告を正しい非居住者申告に置き換える必要があります。これによりコンプライアンスを回復できます。

最初から問題を避ける方法

J-1ビザで米国で働いた場合、安全な対応は次のとおりです。

自分の税務上の居住ステータスを確認する（多くの場合は非居住者）
Form 1040-NRで正しく申告する
該当する場合はForm 8843を提出する
必要に応じて州税申告も行う

J-1非居住者のルールは、米国居住者とは大きく異なります。

正しく申告することで得られるもの

非居住者として正しく申告すると、

IRSからの通知リスクを減らせる
認められていない控除を誤って請求することを避けられる
米国の税務履歴を守れる
正当に受け取るべき還付を安全に受け取れる

そして何より、すべてが正しく処理されたという安心感を得られます。

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