Tu Estatus de Residencia Fiscal en EE. UU. Explicado
📅 30 de octubre de 2024
⏱️ Lectura de 5 minutos
🧭 ¿Residente o No Residente? Esa es la pregunta
Si estudias, trabajas o vives en Estados Unidos, debes conocer tu estatus de residencia fiscal.
Esto define cuánto pagas de impuestos, qué formularios debes presentar y si puedes aprovechar un tratado fiscal internacional.
🚫 El error más común: muchos no residentes presentan su declaración como residentes.
Esto puede:
⚠️ Romper las condiciones de tu visa
⚠️ Generar multas del IRS
⚠️ Complicar futuras solicitudes de visa o Green Card
Aquí te explicamos, paso a paso, cómo saber cuál es tu estatus fiscal real en EE. UU. 🇺🇸
🧾 1️⃣ ¿Qué es el estatus de residencia fiscal?
Tu residencia fiscal determina cómo te grava el IRS:
📍 Residentes fiscales: pagan impuestos sobre todos sus ingresos en el mundo.
📍 No residentes: pagan impuestos solo sobre ingresos obtenidos en EE. UU.
👉 Incluso si no ganaste dinero, como no residente debes presentar el Formulario 8843 cada año.
🧩 2️⃣ Tipos de residencia fiscal
🟢 Residente fiscal
Cumples con la Prueba de Tarjeta Verde (Green Card Test) o la Prueba de Presencia Sustancial (SPT).
🔵 No residente fiscal
No cumples con ninguna de las dos pruebas.
Debes declarar tus impuestos usando el Formulario 1040-NR.
🟣 Residencia dual
Si durante el año cambias de estatus (por ejemplo, llegas a mitad de año), se te considera residencia dual.
Pagarás impuestos sobre tus ingresos globales mientras fuiste residente y solo sobre los de EE. UU. mientras fuiste no residente.
🧮 3️⃣ Cómo se determina la residencia
💳 Prueba de Tarjeta Verde
Si tienes residencia permanente (Green Card o Formulario I-551), eres residente fiscal automático.
📅 Prueba de Presencia Sustancial (SPT)
Eres residente si estuviste físicamente en EE. UU.:
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Al menos 31 días este año, y
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183 días en los últimos 3 años, contando:
-
Todos los días del año actual,
-
1/3 de los días del año anterior,
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1/6 de los días del segundo año anterior.
-
💡 No necesitas calcularlo manualmente — J1 Summer Tax Back lo hace por ti automáticamente.
🚫 4️⃣ Excepciones
🌍 Conexión más cercana a otro país
Aunque cumplas la Prueba de Presencia Sustancial, puedes seguir siendo no residente si:
-
Estuviste menos de 183 días en EE. UU.,
-
Tienes tu hogar fiscal en otro país, y
-
Mantienes vínculos más fuertes con ese país (familia, empleo, vivienda).
💍 Cónyuge no residente
Si uno de los cónyuges es ciudadano o residente estadounidense, pueden optar por declarar conjuntamente y considerar al no residente como residente — aunque eso implica declarar ingresos globales.
🌐 5️⃣ Tratados fiscales internacionales
EE. UU. tiene tratados con más de 60 países para evitar la doble tributación.
Estos tratados pueden:
✅ Reducir tu tasa impositiva
✅ Exentarte de impuestos sobre ciertos ingresos
💡 Pero recuerda: debes presentar tu declaración incluso si estás exento. No hacerlo puede generar multas.
🎓 6️⃣ Reglas especiales para estudiantes y académicos
Si tienes visa F, J, M o Q, el IRS aplica reglas especiales:
-
Estudiantes: no residentes durante los primeros 5 años en EE. UU.
-
Profesores, investigadores o becarios: no residentes durante los primeros 2 años
Después de ese tiempo, comienzas a contar días para la Prueba de Presencia Sustancial.
📍 Nota: tu residencia estatal puede ser distinta a la federal — podrías deber impuestos estatales aunque seas no residente federal.
💻 7️⃣ Descubre tu estatus fiscal fácilmente
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