Todo lo que los Estudiantes Internacionales Querían Saber sobre los Impuestos en EE.UU. (¡Pero no se Atrevieron a Preguntar!)

Actualmente hay más de un millón de estudiantes internacionales estudiando en Estados Unidos. Lo que sorprende a muchos no es la carga académica ni el choque cultural, sino el hecho de que todos los estudiantes internacionales tienen obligaciones fiscales en EE.UU., incluso en años en los que no generaron ingresos.

Si estás estudiando en EE.UU. con visa F o J, el sistema tributario puede parecer confuso e intimidante. Muchos estudiantes temen cometer un error, presentar el formulario incorrecto o perder una fecha límite sin darse cuenta.

Esta guía responde las preguntas más comunes que hacen los estudiantes internacionales y otros nonresident aliens sobre impuestos en EE.UU., utilizando únicamente reglas aplicables a no residentes.

¿Qué es el IRS?

El Internal Revenue Service (IRS) es la agencia del gobierno de EE.UU. responsable de recaudar impuestos y hacer cumplir las leyes fiscales. Supervisa el impuesto federal sobre la renta, impuestos de nómina y muchas otras obligaciones tributarias.

Cuando obtienes ingresos en EE.UU., o cuando debes reportar tu presencia bajo reglas migratorias, el IRS es la autoridad ante la que debes presentar información.

¿Cómo funciona el sistema fiscal en EE.UU.?

En EE.UU., los impuestos generalmente se retienen automáticamente de los cheques de pago durante el año. Al final del año, presentas una declaración de impuestos para informar al IRS:

• Cuánto ingreso obtuviste
• Cuánto impuesto ya fue retenido
• Si debes pagar más impuestos o tienes derecho a un reembolso

Para nonresident aliens, este proceso utiliza formularios específicos para no residentes, no los mismos formularios que usan ciudadanos o residentes fiscales.

¿Qué ingresos son gravables para estudiantes internacionales?

Como estudiante internacional, solo pagas impuestos sobre ingresos de fuente estadounidense, no sobre ingresos de tu país de origen.

Ingresos comunes sujetos a impuestos incluyen:

• Salarios de empleo en EE.UU.
• Propinas
• Intereses de cuentas bancarias en EE.UU. (en algunos casos)
• Parte gravable de becas o fellowships
• Dividendos u otros ingresos de inversión en EE.UU.

Los ingresos obtenidos fuera de EE.UU. generalmente no están sujetos a impuestos en EE.UU. para no residentes.

¿Qué es una declaración de impuestos en EE.UU.?

Es el formulario que presentas ante el IRS para reportar tus ingresos y los impuestos pagados.

Para nonresident aliens, la declaración federal es el Formulario 1040-NR. Este formulario se utiliza para:

• Reportar ingresos de fuente estadounidense
• Calcular el impuesto correcto
• Reclamar beneficios de tratado fiscal si aplican
• Determinar si tienes derecho a reembolso o si debes impuestos adicionales

¿Los estudiantes internacionales deben presentar declaración?

Sí, en la mayoría de los casos.

Debes presentar si:

• Obtuviste cualquier ingreso de fuente estadounidense durante el año
• Te retuvieron impuestos en EE.UU.
• Estás reclamando un reembolso

Incluso si no obtuviste ingresos, debes presentar el Formulario 8843 si estuviste presente en EE.UU. con visa F, J, M o Q.

¿Qué es el estatus de residencia fiscal?

Antes de presentar impuestos, todo estudiante internacional debe determinar su estatus de residencia fiscal.

Las dos categorías principales son:

• Resident alien para fines fiscales
• Nonresident alien para fines fiscales

La mayoría de los estudiantes con visa F-1 son tratados como nonresident aliens durante sus primeros cinco años calendario en EE.UU.

La mayoría de los estudiantes e investigadores con visa J-1 son tratados como no residentes durante sus primeros dos años calendario.

Después de esos períodos, el estatus se determina utilizando el Green Card Test o el Substantial Presence Test.

¿Qué es el Substantial Presence Test?

Es la prueba que determina si eres residente fiscal según tus días de presencia en EE.UU.

Generalmente te conviertes en residente si:

• Estuviste al menos 31 días en el año actual, y
• Acumulaste al menos 183 días durante el año actual y los dos años anteriores, usando una fórmula ponderada

Algunos días no cuentan, como aquellos en los que eres considerado “exempt individual”.

¿Qué significa “exempt individual”?

En términos fiscales, “exempt” no significa libre de impuestos. Significa que ciertos días de presencia no se cuentan para el Substantial Presence Test.

Incluye:

• Estudiantes con visa F, J, M o Q que cumplen con las reglas migratorias
• Teachers y trainees con visa J o Q
• Algunos titulares de visas gubernamentales

Esta exención afecta tu residencia fiscal, no necesariamente tus impuestos sobre ingresos.

¿Qué formularios presentan normalmente los estudiantes internacionales?

La mayoría presenta:

• Formulario 8843 cada año que son no residentes
• Formulario 1040-NR si tuvieron ingresos de fuente estadounidense

El Formulario 8843 demuestra tu estatus de no residente. No es una declaración de ingresos, pero es obligatorio.

¿Qué número de identificación necesito?

Para presentar impuestos necesitas un número de identificación fiscal en EE.UU.:

• SSN si estás autorizado a trabajar
• ITIN si no eres elegible para SSN pero debes presentar declaración

Si solo presentas el Formulario 8843 y no tuviste ingresos, generalmente no necesitas ninguno.

¿Qué documentos fiscales puedo recibir?

Documentos comunes incluyen:

• Formulario W-2 por salarios
• Formulario 1042-S por becas, ingresos bajo tratado u otros pagos específicos
• Formulario 1099 por intereses u otros ingresos

Si no tuviste ingresos, puede que no recibas formularios de ingreso, pero igual debes presentar el Formulario 8843.

¿Cómo presentan declaración los estudiantes no residentes?

Puedes preparar y enviar tu declaración utilizando los formularios correctos del IRS. También puede ser necesario presentar declaración estatal dependiendo de dónde viviste o trabajaste.

Muchos estudiantes encuentran el proceso estresante porque el software y los consejos generales para residentes no aplican a no residentes.

J1 Summer Tax Back se enfoca exclusivamente en reglas para nonresident aliens y ayuda a estudiantes internacionales a presentar los formularios correctos, aplicar tratados fiscales cuando corresponda y cumplir con las leyes fiscales y migratorias.

¿Cuál es la fecha límite para presentar?

La fecha estándar es el 15 de abril.

Para el año fiscal 2025, la fecha límite es el 15 de abril de 2026.

Si necesitas más tiempo, puedes solicitar una extensión, pero cualquier impuesto adeudado debe pagarse antes del 15 de abril para evitar multas.

¿Pueden los estudiantes internacionales recibir un reembolso?

Sí. Muchos estudiantes internacionales pagan de más a través de retenciones en nómina.

Presentar correctamente una declaración como nonresident alien es la única manera de:

• Reclamar un reembolso
• Recuperar exceso de impuesto federal o estatal
• Corregir errores de retención o tratado fiscal

Si no presentas, cualquier reembolso al que tengas derecho se pierde.

¿Qué pasa si no presento?

Presentar impuestos es parte del cumplimiento de tu visa. No hacerlo puede generar:

• Multas e intereses si debes impuestos
• Dificultad para recuperar reembolsos
• Problemas al solicitar futuras visas o residencia permanente

Incluso estudiantes sin ingresos deben presentar el Formulario 8843.

Mensaje final

Las reglas fiscales en EE.UU. para estudiantes internacionales son detalladas, pero manejables cuando entiendes qué formularios aplican como nonresident alien. Presentar correctamente protege tu reembolso, tu cumplimiento migratorio y tus planes futuros.

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