Impuestos en EE. UU. para estudiantes internacionales: lo que debes saber (pero nadie te explicó)

Impuestos en EE. UU. para estudiantes internacionales: lo que debes saber (pero nadie te explicó)

📅 19 de febrero de 2025 – ⏱ Lectura de 10 minutos

💡 Más de 1.1 millones de estudiantes internacionales viven la experiencia de EE. UU.—y todos tienen obligaciones fiscales. Este FAQ despeja dudas clave para mantenerte en regla, proteger tu futuro migratorio y, con suerte, recuperar dinero. 🎓💸

  1. ¿Qué es el IRS?

  2. ¿Cómo funciona el sistema tributario de EE. UU.?

  3. ¿Qué ingresos son gravables para estudiantes internacionales?

  4. ¿Qué es “ingreso de fuente estadounidense”?

  5. ¿Qué es la declaración 1040-NR?

  6. ¿Debo declarar si no tuve ingresos?

  7. Estatus de residencia fiscal

  8. Prueba de Presencia Sustancial (SPT)

  9. Formularios (1040-NR, 8843, W-2, 1042-S, 1099)

  10. SSN vs. ITIN

  11. Cómo presentar (federal y estatal)

  12. Fechas límite y prórrogas

  13. Exenciones, deducciones y créditos educativos

  14. FICA (Seguro Social y Medicare)

  15. Ganancias de capital y casos especiales

  16. Si presenté con el formulario equivocado

  17. ¿Puedo obtener devolución?

  18. Lista final de verificación

1) 🏛 ¿Qué es el IRS?

La Internal Revenue Service recauda impuestos federales y hace cumplir la ley tributaria.

2) 🧾 ¿Cómo Funciona el Sistema?

Hay impuestos federales y, a menudo, estatales. Tu empleador retiene impuestos y en enero te envía formularios de resumen (p. ej., W-2).

3) 💼 Ingresos Gravables (No Residentes)

Generalmente tributas solo por ingresos de fuente estadounidense:

  • Sueldos/propinas

  • Becas/estipendios gravables

  • Intereses/dividendos (en ciertos casos)

  • Premios

4) 🌍 ¿Qué es Ingreso de Fuente EE. UU.?

Ingreso generado por actividades/pagadores en EE. UU.: salarios de un empleo en EE. UU., becas de instituciones estadounidenses, ciertos intereses/inversiones locales.

5) 📑 ¿Qué es la 1040-NR?

Es la declaración federal de no residentes. Reporta ingresos, retenciones y el cálculo final del impuesto. Si pagaste de más, recibes devolución; si pagaste de menos, cubres la diferencia.

6) ✅ ¿Debo Declarar si No Tuve Ingresos?

  • Con ingresos en EE. UU. → 1040-NR (y posible declaración estatal).

  • Sin ingresos → igual presentas Formulario 8843 (documenta días exentos).

  • Toda persona en F/J/M/Q presente en el año debe enviar 8843.

7) 🧭 Estatus de Residencia Fiscal

No es tu estatus migratorio. La mayoría de F-1 son no residentes los primeros 5 años calendario; J-1 estudiantes/becarios, 2 años. Luego, la SPT puede convertirte en residente fiscal.

8) 📅 Prueba de Presencia Sustancial (SPT)

Eres residente fiscal si:

  • Estuviste 31+ días este año y

  • Sumas 183 días “ponderados” en el trienio (todos los días del año actual + 1/3 del anterior + 1/6 del anterior a ese).
    Los exentos (F/J al inicio) no cuentan ciertos días → de ahí el 8843.

9) 📬 Formularios Clave

  • 1040-NR → declaración federal de no residentes

  • 8843 → declaración de días exentos (presenta aun sin ingresos)

  • W-2 → salarios y retenciones (llega 31 de enero)

  • 1042-S → becas/ingresos con tratado (suele llegar 15 de marzo)

  • 1099 → intereses/otros ingresos (suele llegar 31 de enero)

10) 🔢 SSN vs. ITIN

  • SSN: si estás autorizado a trabajar.

  • ITIN: si debes declarar pero no puedes obtener SSN (solicita con W-7).

  • 8843 solo (sin ingresos) → ITIN no requerido.

11) 🧠 ¿Cómo Presento (Federal y Estatal)?

  • Federal: 1040-NR (+ 8843 si aplica).

  • Estatal: muchos estados piden declaración si trabajaste/viviste allí.

    • Sin impuesto estatal sobre salarios: AK, FL, NV, SD, TX, WA, WY; NH y TN gravan principalmente inversiones.

  • E-file cuando seas elegible; si no, por correo.

12) ⏰ Fechas & Prórrogas

  • Año fiscal 2024 (con ingresos): 15 de abril de 2025

  • Solo 8843 (sin ingresos): 15 de junio de 2025

  • ¿Necesitas tiempo? Presenta Formulario 4868 antes del 15 de abril para 6 meses de prórroga (hasta 15 de octubre de 2025).

    • ⚠️ La prórroga es para presentar, no para pagar—envía pago estimado antes del 15/abril.

13) 🧾 Exenciones, Deducciones y Créditos

  • Deducción estándar: no aplica a no residentes—salvo ciertos estudiantes/aprendices de India (Art. 21(2) del tratado).

  • SALT: deducible en Schedule A (1040-NR); tope $10,000.

  • Créditos educativos (AOTC/LLC) y 1098-T: normalmente no para no residentes; no lo incluyas.

14) 🧮 FICA (Seguro Social & Medicare)

La mayoría de F-1 están exentos de FICA en empleo autorizado durante 5 años.
¿Te retuvieron por error?

  1. Pide reembolso al empleador;

  2. Si no procede, reclama con Formulario 843 y anexos.

15) 📈 Ganancias de Capital y Otros

Como no residente, si estuviste ≥183 días en el año y tu intención al llegar era >1 año, tus ganancias de capital pueden tributar al 30% (o tasa de tratado) en la sección de tasa fija del 1040-NR.

16) 🧯 ¿Usé el Formulario Incorrecto?

Si presentaste 1040 (residente) en vez de 1040-NR (no residente), corrige con Formulario 1040-X. Arreglarlo ahora evita problemas con IRS y migración.

17) 💸 ¿Puedo Obtener Devolución?

Sí—si te retuvieron de más o aplica un tratado. El monto depende de tus ingresos, retenciones, beneficios de tratado y reglas estatales. Depósito directo a una cuenta en EE. UU. es lo más rápido.

18) ✅ Lista Final

  • Define residencia fiscal (SPT/años exentos)

  • Reúne W-2/1042-S/1099, I-20/DS-2019, SSN/ITIN, fechas de viaje

  • Prepara 1040-NR (+ estatal si aplica)

  • Presenta 8843 (F/J/M/Q presentes)

  • E-file si puedes / correo si no

  • Elige depósito directo en EE. UU.

  • Si vas tarde, presenta ya—las sanciones crecen con el tiempo

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