Taxa FICA explicată pentru nonrezidenți în SUA
Îți verifici primul salariu primit în SUA și observi rețineri pentru Social Security și Medicare. Dacă ești student J-1, intern, trainee, camp counselor sau alt lucrător nonrezident, acest lucru poate fi îngrijorător. În multe situații, nonrezidenții nu sunt obligați să plătească deloc FICA, însă sistemele de payroll aplică frecvent rețineri în mod automat, ca și cum ai fi rezident.
Acest ghid îți explică ce este taxa FICA, când nonrezidenții sunt scutiți, când FICA se aplică și ce poți face dacă ți-a fost reținută din greșeală.
Ce este FICA și de ce există?
FICA înseamnă Federal Insurance Contributions Act. Este taxa de payroll din SUA care finanțează două programe majore:
Social Security – pensii, beneficii pentru dizabilitate și urmași
Medicare – asigurare medicală pentru persoanele peste 65 de ani și anumite persoane cu dizabilități
De fiecare dată când un angajat este plătit în SUA, o parte din salariu este reținută pentru aceste programe, iar angajatorul contribuie cu o sumă egală.
Pe fluturașul de salariu poți vedea termenul OASDI – aceasta este componenta de Social Security din FICA.
Cum funcționează FICA pentru angajați
FICA este reținută automat din salariu prin payroll.
Pentru angajați:
6,2% merg către Social Security
1,45% merg către Medicare
În total, 7,65% sunt reținuți din salariu, iar angajatorul plătește aceeași sumă suplimentar.
Pentru persoanele self-employed se aplică reguli diferite și o rată combinată mai mare.
Scutirea de FICA pentru nonrezidenți
Când sunt nonrezidenții scutiți de FICA?
Majoritatea nonrezidenților aflați în SUA nu trebuie să plătească Social Security și Medicare dacă lucrează în baza unei vize eligibile și rămân nonrezidenți în scop fiscal.
FICA nu este, în general, datorată pentru venituri obținute din:
- Muncă în campus în limitele permise
- Muncă în afara campusului autorizată de regulile de imigrare
- Perioade de practical training legate de statutul de student
- Activitate ca profesor, cercetător, au pair, camp counselor sau alte roluri J, în perioada inițială de scutire
Tipuri de viză frecvent scutite
Nonrezidenții aflați pe vize F, J, M sau Q sunt, în general, scutiți de FICA atât timp cât își păstrează statutul de nonrezident fiscal și lucrează în limitele permise de viză.
Perioadele de scutire pentru studenți și exchange visitors
Studenți full-time
Studenții internaționali sunt, în mod obișnuit, scutiți de FICA în:
Primele cinci ani calendaristici de prezență fizică în SUA, dacă sunt studenți full-time.
Non-studenți pe vize J sau Q
Exchange visitors care nu sunt studenți sunt, în general, scutiți în:
Primele două ani calendaristici.
După aceste perioade, persoana poate deveni rezident fiscal, iar reținerea FICA poate începe, în funcție de situație.
OPT și CPT
Perioadele de practical training autorizat sunt, în mod normal, incluse în perioada de scutire pentru studenți, atât timp cât persoana rămâne nonrezident fiscal.
Când trebuie nonrezidenții să plătească FICA
Scutirea de FICA nu se aplică în următoarele situații:
- Soți sau dependenți în statut F-2, J-2, M-2 sau Q-3
- Muncă neautorizată sau care nu este conformă cu scopul vizei
- Schimbarea către un statut de imigrare care nu este eligibil pentru scutire
- Dobândirea statutului de rezident fiscal
- Depășirea perioadei de scutire (doi ani pentru multe vize J și Q sau cinci ani pentru studenți F și M)
În aceste cazuri, reținerea FICA este, de regulă, obligatorie.
FICA și statutul de rezidență fiscală
Statutul de rezidență fiscală este esențial pentru determinarea obligației FICA.
Devii rezident fiscal dacă îndeplinești:
- Green Card Test
sau - Substantial Presence Test
Rezidenții fiscali sunt supuși taxelor Social Security și Medicare la fel ca cetățenii americani. Nonrezidenții care nu îndeplinesc aceste teste pot fi eligibili pentru scutire, dacă viza și tipul de muncă permit acest lucru.
Ratele FICA pentru 2026
Pentru 2026:
Rata totală FICA pentru angajat este 7,65%
6,2% Social Security
1,45% Medicare
Taxa Social Security se aplică doar până la un plafon salarial de 184.500 USD pentru 2026. Taxa Medicare nu are plafon salarial.
Ce faci dacă ți s-a reținut FICA din greșeală
Reținerea incorectă a FICA este foarte frecventă pentru lucrătorii J-1 și alți nonrezidenți.
Pasul 1: contactează angajatorul
Primul pas este să contactezi angajatorul sau departamentul de payroll și să soliciți rambursarea sumelor reținute incorect. Dacă a fost emis deja formularul W-2, poate fi necesară emiterea unui formular corectiv W-2C.
Pasul 2: solicită rambursarea de la IRS, dacă este necesar
Dacă angajatorul nu poate sau nu dorește să corecteze situația, există posibilitatea de a solicita rambursarea direct de la IRS, depunând o cerere de rambursare FICA împreună cu documentele justificative.
Cât durează rambursarea FICA
Rambursările FICA nu sunt rapide. Procesarea durează adesea cel puțin 12 săptămâni și uneori mai mult, în funcție de volumul de lucru al IRS. Nu există sistem online de urmărire; verificările se fac telefonic după o perioadă suficientă de așteptare.
Un mesaj important de liniștire
Dacă ești nonrezident, în multe situații nu ar trebui să plătești FICA. Totuși, sistemele de payroll aplică adesea regulile pentru rezidenți în mod automat. Înțelegerea statutului tău de viză, a statutului fiscal și a perioadei de scutire te ajută să identifici rapid o greșeală și să recuperezi banii care nu ar fi trebuit reținuți.
Începe să folosești serviciile noastre selectând serviciul potrivit pentru cazul tău aici: https://j1summertaxback.com/service-selector