Substantial Presence Test деген не және сіз салық мақсатында бейрезидентсіз бе
Kazajo1234
АҚШ-та уақытша визамен тұрып, оқып немесе жұмыс істеп жүрген көптеген адамдар өздерінің салық мәртебесі тек визасына байланысты деп ойлайды. Бірақ IRS үшін бұл әрқашан дұрыс емес. Салық мақсатында мәртебені анықтайтын ең маңызды ережелердің бірі Substantial Presence Test болып табылады.
Көптеген халықаралық студенттер мен J-1 визасымен келген қатысушылар дәл осы тестті дұрыс түсінбегендіктен қате декларация тапсырады. Ал бұл кейін айыппұлдарға, артық салық төлеуге немесе қайтарымды жоғалтуға әкелуі мүмкін.
Сондықтан J-1 tax return дайындау кезінде ең бірінші қадамдардың бірі салық резиденттігін дұрыс анықтау болып табылады.
Substantial Presence Test деген не
Substantial Presence Test бұл IRS қолданатын ереже. Ол АҚШ азаматы емес адамның салық мақсатында resident alien немесе nonresident alien екенін анықтау үшін пайдаланылады.
Егер сіз бұл тесттен өтсеңіз
сіз салық мақсатында АҚШ резиденті болып саналасыз
әлем бойынша барлық табысты көрсетуіңіз қажет
әдетте резидент декларациясы қолданылады
Егер сіз бұл тесттен өтпесеңіз
сіз nonresident alien болып саналасыз
көбінесе тек АҚШ көзінен алынған табысты көрсетесіз
салық декларациясы Form 1040-NR арқылы тапсырылады
Көптеген адамдар J-1 немесе F-1 визасы болса, автоматты түрде бейрезидентпін деп ойлайды. Бірақ IRS үшін ең маңызды факторлардың бірі АҚШ-та өткізген күндер саны.
Substantial Presence Test қалай есептеледі
Бұл тесттен өту үшін екі шарт орындалуы керек.
Бірінші шарт
ағымдағы салық жылында АҚШ-та кемінде 31 күн болу
Екінші шарт
соңғы үш жыл ішінде есептелген күндер саны 183 күн немесе одан көп болуы керек
Бұл есептеу арнайы формула арқылы жүргізіледі
ағымдағы жылғы барлық күндер толық есептеледі
алдыңғы жылғы күндер үштен бір бөлігі ретінде есептеледі
екі жыл бұрынғы күндер алтыдан бір бөлігі ретінде есептеледі
Мысал
Ағымдағы жыл
120 күн
120 × 1 = 120
Өткен жыл
180 күн
180 × ⅓ = 60
Екі жыл бұрын
210 күн
210 × ⅙ = 35
Жалпы
215 күн
215 саны 183-тен көп болғандықтан, бұл адам Substantial Presence Test бойынша АҚШ резиденті болып саналады.
Мұндай есептеулерде кішкентай қателіктің өзі салық мәртебесін толық өзгертіп жіберуі мүмкін.
Exempt individual деген кім
Кейбір визалар үшін арнайы жеңілдік бар. Мұндай адамдар exempt individual деп аталады.
Бұл олардың күндері Substantial Presence Test есептеуіне уақытша кірмейді дегенді білдіреді.
Мысалы
F-1 және J-1 студенттері әдетте 5 күнтізбелік жылға дейін
J-1 зерттеушілер, мұғалімдер және ғалымдар әдетте 2 жылға дейін
кейбір дипломаттар мен шетелдік мемлекеттік қызметкерлер
қайырымдылық іс-шараларына қатысатын кәсіби спортшылар
Маңызды нәрсе
Exempt individual деген салықтан босатылады дегенді білдірмейді.
Бұл тек күндерді есептеу ережесіне қатысты.
Нақты өмірдегі мысалдар
F-1 студенті
Егер халықаралық студент АҚШ-та F-1 визасымен үшінші жыл оқып жүрсе, көбінесе ол әлі де nonresident alien болып саналады. Мұндай жағдайда салық декларациясы әдетте Form 1040-NR арқылы тапсырылады.
J-1 зерттеуші
J-1 зерттеуші алғашқы екі жылда exempt мәртебесіне ие болуы мүмкін. Бірақ осы кезең аяқталғаннан кейін АҚШ-та өткізген күндер есептеле бастайды.
Кейбір адамдар осыдан кейін де бейрезидент ретінде декларация тапсыруды жалғастырады, бұл IRS мәселелеріне әкелуі мүмкін.
H-1B жұмысшысы
H-1B визасы үшін мұндай жеңілдік жоқ. Егер адам 183 күн ережесіне сәйкес келсе, ол салық мақсатында резидент болып саналады.
F-1 немесе J-1 визасынан H-1B визасына ауысу
Бұл ең күрделі жағдайлардың бірі. Бұрын есептелмеген күндер жаңа мәртебеден кейін есептеле бастайды. Сондықтан мұндай ауысу кезінде салық мәртебесін қайта есептеу қажет.
Closer Connection Exception деген не
Кейбір жағдайларда адам Substantial Presence Test талаптарын орындаса да, резидент мәртебесінен бас тарта алады.
Бұл үшін екі шарт қажет
ағымдағы жылы АҚШ-та 183 күннен аз болу
басқа елмен мықты байланысы бар екенін дәлелдеу
Мұндай жағдайда IRS-ке Form 8840 тапсырылады.
Substantial Presence Test және Green Card Test айырмашылығы
Бұл екі ереже жиі шатастырылады.
Substantial Presence Test
АҚШ-та өткізген күндерге негізделеді.
Green Card Test
иммиграциялық мәртебеге негізделеді.
Егер сізде АҚШ-тың Green Card болса, онда өткізген күндер санына қарамастан салық мақсатында резидент болып саналасыз.
Неліктен Substantial Presence Test өте маңызды
Бұл тесттің нәтижесі бірнеше маңызды нәрсеге әсер етеді
қай декларацияны тапсыру керек
Form 1040-NR немесе басқа форма
әлем бойынша табысты көрсету қажет пе
қандай салық жеңілдіктері қолданылуы мүмкін
IRS айыппұлдарының тәуекелі
Сондықтан салық резиденттігін дұрыс анықтау nonresident tax return дайындаудың ең маңызды негіздерінің бірі болып табылады.
Қорытынды
Substantial Presence Test АҚШ салық жүйесіндегі ең маңызды және ең жиі түсінілмейтін ережелердің бірі.
Егер сіз J-1, F-1, H-1B немесе басқа визамен АҚШ-та болсаңыз, өткізген күндерді дұрыс есептеу өте маңызды. Бұл сіздің салық декларацияңыздың дұрыстығына, IRS талаптарына сәйкестігіне және артық салық төлемеуіңізге тікелей әсер етеді.
Дұрыс анықталған мәртебе сізге дұрыс nonresident tax return тапсыруға және қажет болған жағдайда J-1 tax refund алуға көмектеседі. 39
Қызметімізді бастау үшін өз жағдайыңызға сәйкес келетін қызметті мына жерден таңдаңыз: https://j1summertaxback.com/service-selector