Steuerregeln für internationale Studierende in den USA
Was nichtansässige Studierende wissen müssen, um korrekt einzureichen
Wenn Sie in den Vereinigten Staaten mit einem befristeten Visum studieren, lehren oder arbeiten, können Steuern schnell verwirrend werden. Das Wichtigste vorab: Ihre US-Steuerregeln hängen von Ihrem steuerlichen Aufenthaltsstatus ab , nicht von Ihrer aufenthaltsrechtlichen Kategorie.
Bei J1 Summer Tax Back helfen wir internationalen Studierenden und Austauschbesucher:innen, korrekt als Nonresident Aliens einzureichen. Die meisten Fehler entstehen, wenn Studierende annehmen, sie könnten die gleichen Regeln wie US-Ansässige anwenden. Für Nichtansässige gelten andere Formulare, andere Abzüge und andere Abkommensregeln.
Dieser Leitfaden erklärt, wer als Nonresident Alien gilt, welche Formulare einzureichen sind, welche Fristen gelten und welche Unterlagen benötigt werden , mit dem Nonresident-Ansatz, den J1 Summer Tax Back jede Saison anwendet.
Was ist ein Nonresident Alien?
Ein Nonresident Alien ist in der Regel eine Person, die sich vorübergehend in den USA aufhält und die IRS-Tests nicht erfüllt, um steuerlich als US-ansässig zu gelten.
Viele internationale Studierende und Austauschbesucher:innen sind für einen bestimmten Zeitraum Nonresident Aliens. In dieser Zeit melden Sie in der Regel nur Einkommen aus US-Quellen in einer Nonresident-Erklärung , nicht Einkommen aus dem Ausland.
Übliche Zeiträume für Studierende und Wissenschaftler:innen
- F-1- und J-1-Studierende: typischerweise Nonresident Aliens in den ersten fünf Kalenderjahren im Studierendenstatus
- J-1-Scholars: typischerweise Nonresident Aliens in den ersten zwei Kalenderjahren im Scholar-Status
Nach dem Befreiungszeitraum kann sich der Status anhand des Substantial Presence Tests ändern. J1 Summer Tax Back prüft das sorgfältig, da ein falscher Aufenthaltsstatus zu den schwerwiegendsten Fehlern gehört.
Formular 8843
Formular 8843 ist für viele internationale Studierende und Austauschbesucher:innen mit F- oder J-Status verpflichtend , auch ohne Einkommen.
- Formular 8843 ist keine Einkommensteuererklärung.
- Es ist eine Erklärung, die Ihren Nonresident-Status und Ihre befreiten Tage für den Substantial Presence Test belegt.
- Sie müssen Formular 8843 einreichen, wenn Sie sich im Steuerjahr irgendwann in den USA aufgehalten haben, selbst ohne Einkommen.
Einreichung
- Ohne Einkommen: Formular 8843 allein per Post einreichen
- Mit Einkommen: Formular 8843 zusammen mit Ihrer Nonresident-Steuererklärung einreichen
J1 Summer Tax Back hilft bei der korrekten Einreichung, da ein Versäumnis später zu IRS-Statusproblemen führen kann.
Was ist eine Steuererklärung und welche Frist gilt?
Ihre Steuererklärung berichtet:
- das im Steuerjahr erzielte Einkommen,
- einbehaltene Steuern,
- ob Sie eine Erstattung erhalten oder nachzahlen müssen.
Für das Steuerjahr 2025 ist die Abgabefrist 15. April 2026.
Wenn Sie US-Quelleneinkommen erzielt haben, reichen Sie in der Regel Form 1040-NR als Bundessteuererklärung ein. Je nach Wohn- und Arbeitsort kann zusätzlich eine Bundesstaaten-Steuererklärung erforderlich sein. J1 Summer Tax Back unterstützt bei Bundes- und Landeserklärungen.
Häufige Einkommensarten internationaler Studierender
Nichtansässige Studierende können u. a. erhalten:
- On-Campus- oder Off-Campus-Löhne
- Steuerpflichtige Stipendien oder Förderungen
- Graduate-/Teaching-Assistant-Vergütungen
- Vergütungen aus Forschungs- oder Lehraufträgen
Jede Einkommensart kann anders besteuert werden. Deshalb prüft J1 Summer Tax Back jedes Dokument sorgfältig.
Doppelbesteuerungsabkommen
Einige Nichtansässige können Abkommensvorteile nutzen, die bestimmte US-Einkünfte reduzieren oder freistellen. Die Berechtigung hängt ab von:
- Ihrem Ansässigkeitsstaat,
- Ihrer Visakategorie,
- der Art des Einkommens.
Abkommensvorteile sind nicht automatisch und müssen korrekt beantragt werden. J1 Summer Tax Back wendet Abkommensregeln nur an, wenn alle Voraussetzungen erfüllt sind.
Benötigte Unterlagen
Für eine korrekte Nonresident-Einreichung sammeln Sie:
- Reisepass
- Visum- und Einwanderungsunterlagen (Form I-20 oder DS-2019)
- SSN oder ITIN, falls vorhanden
- Ein- und Ausreisedaten aller Aufenthalte
- Alle erhaltenen Steuerformulare
Diese Angaben nutzt J1 Summer Tax Back zur Statusbestätigung und korrekten Einkommensmeldung.
Steuerformulare, die Sie erhalten könnten
Je nach Situation:
- Form W-2 (Arbeitslohn)
- Form 1042-S (bestimmte Stipendien, Abkommens-Einkünfte, Quellensteuer)
- 1099-Formulare (z. B. Bankzinsen oder bestimmte Kapitalerträge)
Manche Studierende erhalten keine Steuerformulare für reine Studiengebührenermäßigungen, da diese ohne Barauszahlung oft nicht auf 1042-S erscheinen. J1 Summer Tax Back erklärt, was dennoch zu melden ist, auch ohne ausgestelltes Formular.
Vorbereitung Ihrer Nonresident-Steuererklärung
Die meisten Nichtansässigen mit Einkommen reichen ein:
- Form 1040-NR
- Form 8843
Ohne Einkommen ist Form 8843 in der Regel trotzdem erforderlich.
Das wichtigste Ziel ist Compliance. Korrektes Einreichen schützt vor IRS-Problemen und unterstützt zukünftige Visapläne. J1 Summer Tax Back begleitet internationale Studierende vom Start bis zur Abgabe nach Nonresident-Regeln , klar und stressfrei.
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