Steuerinformationen für nichtansässige Winterarbeitskräfte in den USA
Wenn Sie für einen Winterjob in die Vereinigten Staaten reisen , sei es in einem Skigebiet, Hotel, Restaurant oder einem anderen saisonalen Betrieb , stehen Steuern wahrscheinlich nicht ganz oben auf Ihrer Prioritätenliste. Dennoch kann es Ihnen Zeit, Geld und unnötigen Stress ersparen, die US-Steuerregeln vor und nach Ihrem Programm zu verstehen.
Dieser Leitfaden richtet sich an nichtansässige Winterarbeitskräfte, insbesondere an Teilnehmende mit J-1 Work and Travel– und H-2B-Visa, und erklärt in klaren, praxisnahen Worten, wie US-Steuern auf Sie zutreffen.
Arten von Winterjobs in den USA
Saisonale Winterarbeit in den USA wird meist mit Skigebieten in Verbindung gebracht, doch die Möglichkeiten gehen weit darüber hinaus.
Typische Winterjobs für Nichtansässige sind:
- Skiliftbediener und Mitarbeitende in Skigebieten
- Ski- und Snowboardlehrer
- Personal in Hotels, Lodges und Restaurants
- Tätigkeiten im Einzelhandel und Kundenservice
- Kinderbetreuung und saisonale Camp-Jobs
- Wartungs- und Bauhilfstätigkeiten
Diese Tätigkeiten sind in der Regel befristet und direkt an die Wintersaison gebunden, was sowohl Ihren Visastatus als auch Ihre steuerlichen Pflichten beeinflusst.
J-1 Winter Work and Travel-Visum vs. H-2B-Visum
J-1 Winter Work and Travel-Visum
Das Winter Work and Travel-Programm ist ein kulturelles Austauschprogramm für Vollzeitstudierende, die außerhalb der USA eingeschrieben sind. Es erlaubt Studierenden, während ihrer akademischen Ferien legal in den USA zu arbeiten.
Wichtige Punkte:
- Nur für berechtigte Studierende aus zugelassenen Ländern
- Programmdauer in der Regel bis zu vier Monate
- Teilnehmende gelten steuerlich meist als Nichtansässige
H-2B-Visum
Das H-2B-Visum erlaubt es US-Arbeitgebern, ausländische Arbeitskräfte für vorübergehende nicht-landwirtschaftliche Tätigkeiten einzustellen, wenn nicht genügend US-Arbeitskräfte verfügbar sind.
Wichtige Punkte:
- Einschreibung an einer Universität ist nicht erforderlich
- Ein konkretes Jobangebot und Arbeitgebersponsoring sind verpflichtend
- Jährliche Visakontingente
- Erster Aufenthalt bis zu einem Jahr, mit begrenzten Verlängerungen
Zahlen Winterarbeitskräfte US-Steuern?
Ja. Wenn Sie während Ihrer Tätigkeit in den USA Einkommen erzielen, unterliegen Sie der US-Bundeseinkommensteuer. Je nach Arbeitsort können zusätzlich Bundesstaatensteuern anfallen.
Bundeseinkommensteuer
Sowohl J-1- als auch H-2B-Arbeitskräfte zahlen Bundeseinkommensteuer auf in den USA erzielte Löhne.
FICA-Steuern
- J-1-Nichtansässige sind in der Regel von Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (FICA) befreit, solange sie steuerlich Nichtansässige bleiben und innerhalb des Rahmens ihres Visums arbeiten.
- H-2B-Arbeitskräfte unterliegen in der Regel den FICA-Steuern.
Wurden FICA-Steuern bei J-1-Arbeitskräften fälschlicherweise einbehalten, können diese möglicherweise zurückgefordert werden.
Bundeseinkommensteuersätze für Nichtansässige
Nichtansässige werden zu denselben progressiven Bundessteuersätzen besteuert wie US-Residents, jedoch nur auf Einkommen aus US-Quellen.
Für das Steuerjahr 2025 (Erklärungen werden 2026 eingereicht) liegen die Sätze je nach Einkommenshöhe zwischen 10 % und 37 %.
Wenn Sie Ihrem Arbeitgeber nicht die erforderlichen Unterlagen oder keine gültige SSN bzw. ITIN vorlegen, kann dieser Steuern zunächst zu einem höheren Satz einbehalten, bis das Problem geklärt ist.
Bestimmung Ihres steuerlichen Aufenthaltsstatus
Vor der Abgabe Ihrer Steuererklärung müssen Sie feststellen, ob Sie steuerlich als Nonresident Alien oder Resident gelten.
Die meisten Winterarbeitskräfte mit J-1 Work and Travel- oder H-2B-Visa bleiben Nichtansässige. Der Status wird mithilfe des Substantial Presence Test bestimmt, der die Tage Ihrer physischen Anwesenheit in den USA über einen Zeitraum von drei Jahren zählt.
Nichtansässige:
- Zahlen Steuern nur auf Einkommen aus US-Quellen
- Müssen Form 1040-NR einreichen, wenn sie Einkommen erzielt haben
- Müssen häufig Form 8843 einreichen
Form 8843 und warum es wichtig ist
Wenn Sie sich mit einem J-1-Visum in den USA aufgehalten haben, müssen Sie Form 8843 einreichen , auch wenn:
- Sie kein Einkommen erzielt haben
- Sie keine Form 1040-NR einreichen müssen
Form 8843 erklärt dem IRS Ihren Visastatus und schließt bestimmte Aufenthaltstage von der Berechnung des steuerlichen Wohnsitzes aus. Es ist keine Einkommensteuererklärung, aber dennoch verpflichtend.
Anspruch auf Steuerabkommensvorteile
Die USA haben mit vielen Ländern Einkommensteuerabkommen geschlossen. Diese können die US-Steuer auf bestimmte Einkommensarten für Nichtansässige reduzieren oder ganz aufheben, einschließlich Löhnen aus kurzfristiger Beschäftigung.
Steuerabkommensvorteile gelten nicht automatisch. Sie müssen korrekt beantragt werden , entweder bereits während der Beschäftigung oder bei der Abgabe Ihrer Steuererklärung. Wird ein Abkommensvorteil nicht genutzt, zahlen Sie oft mehr Steuern als erforderlich.
Steuerformulare vor Arbeitsbeginn
Vor Beginn Ihrer Tätigkeit werden Sie möglicherweise gebeten, Steuerformulare auszufüllen, damit Ihr Arbeitgeber die korrekte Steuer einbehält.
Häufige Formulare sind:
- Form W-4 zur Festlegung des Lohnsteuerabzugs
- Form 8233 zur Geltendmachung einer Steuerabkommensbefreiung für Einkünfte aus persönlicher Arbeit
- Form W-8BEN für bestimmte nicht lohnbezogene Einkünfte, die unter ein Steuerabkommen fallen
Das korrekte Ausfüllen dieser Formulare hilft, eine zu hohe Steuerabführung während Ihrer Beschäftigung zu vermeiden.
Abgabe Ihrer US-Steuererklärung als Winterarbeitskraft
Wenn Sie als Nichtansässige oder Nichtansässiger Einkommen in den USA erzielt haben, müssen Sie nach Ende des Steuerjahres Form 1040-NR einreichen.
In dieser Erklärung geben Sie an:
- Ihr Einkommen aus den USA
- Einbehaltene Steuern
- Anwendbare Steuerabkommensvorteile
Die reguläre Abgabefrist ist der 15. April. Eine verspätete Abgabe oder die Verwendung des falschen Formulars kann zu Strafen oder verzögerten Rückerstattungen führen.
Rückforderung Ihrer US-Steuerrückerstattung
Viele Winterarbeitskräfte zahlen durch den Lohnsteuerabzug zu viel US-Steuern. Eine korrekt eingereichte Steuererklärung für Nichtansässige ist der einzige Weg, dieses Geld zurückzuerhalten.
Eine ordnungsgemäß erstellte Erklärung stellt sicher, dass:
- Sie nur auf das Einkommen besteuert werden, das Sie tatsächlich angeben müssen
- Sie jede Ihnen zustehende Rückerstattung erhalten
- Sie die US-Steuer- und Einwanderungsregeln einhalten
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