Stany bez podatku dochodowego od wynagrodzeń
Jeśli mieszkałeś i pracowałeś wyłącznie w jednym z poniższych stanów, zazwyczaj nie musisz składać stanowego zeznania podatkowego od wynagrodzenia (ale nadal możesz mieć obowiązek federalny, np. Form 1040-NR i/lub Form 8843).
Stany bez podatku dochodowego od wynagrodzeń (2026):
- Alaska
- Floryda
- Nevada
- New Hampshire (od okresów podatkowych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. zniesiono podatek od odsetek i dywidend)
- Dakota Południowa
- Tennessee
- Teksas
- Waszyngton (brak podatku od wynagrodzeń; istnieje podatek od zysków kapitałowych dla wyższych dochodów, zwykle nie dotyczy studentów)
- Wyoming
Co zrobić, jeśli masz obowiązek złożenia zeznania stanowego?
Możesz być zobowiązany do złożenia zeznania stanowego, jeśli:
- Uzyskałeś dochód w stanie, który pobiera podatek dochodowy (zwykle widoczne w sekcji stanowej formularza W-2), lub
- Podatek stanowy był potrącany z Twojego wynagrodzenia , nawet jeśli pracowałeś tam krótko
Praktyczna lista kroków
- Zacznij od federalnego zeznania nierezydenta (Form 1040-NR)
Wiele stanów wykorzystuje dane federalne jako punkt wyjścia. - Sprawdź wszystkie stany widniejące na Twoim W-2 (i innych formularzach dochodowych)
Jeśli pojawiają się dwa stany, możesz potrzebować dwóch zeznań. - Określ swój status w każdym stanie
Zazwyczaj: rezydent / rezydent częściowy / nierezydent
(Każdy stan definiuje te pojęcia inaczej.) - Złóż właściwe formularze stanowe
Nazwy formularzy są specyficzne dla danego stanu.
Termin składania zeznań za 2025 rok (składane w 2026)
Większość stanów stosuje termin 15 kwietnia, taki jak federalny. Istnieją jednak wyjątki, np.:
- Iowa: 30 kwietnia 2026
- Luizjana: 15 maja 2026
Zawsze sprawdź oficjalną stronę urzędu podatkowego danego stanu.
Szybkie zestawienie formularzy stanowych (nierezydent / part-year)
Najczęstsze stany dla studentów J-1 i F-1
- Kalifornia: 540NR
- Nowy Jork: IT-203
- New Jersey: NJ-1040NR
- Massachusetts: 1-NR/PY
- Pensylwania: PA-40
- Illinois: IL-1040 + Schedule NR
- Michigan: MI-1040 + Schedule NR
- Wirginia: 763
- Karolina Północna: D-400 + Schedule PN
- Kolorado: DR 0104 + DR 0104PN
- Connecticut: CT-1040NR/PY + Schedule CT-SI
Inne stany (jeśli tam pracowałeś)
- Alabama: 40NR
- Arizona: 140NR
- Arkansas: AR1000NR
- Delaware: 200-02
- Dystrykt Kolumbii: D-40 (w zależności od źródła dochodu)
- Georgia: 500 + Schedule 3
- Hawaje: N-15
- Idaho: 43 + Schedule B
- Indiana: IT-40PNR
- Iowa: IA 1040 + IA 126
- Kansas: K-40
- Kentucky: 740-NP
- Luizjana: IT-540B
- Maine: 1040ME
- Maryland: 505 + 505NR
- Minnesota: M1 + M1NR
- Mississippi: 80-205
- Missouri: MO-1040 + MO-NRI
- Montana: Form 2
- Nebraska: 1040N + Schedule III
- Nowy Meksyk: PIT-1 + PIT-B
- Dakota Północna: ND-1 + ND-1NR
- Ohio: IT 1040 + Schedule IT NRC
- Oklahoma: 511NR + 511NR-1
- Oregon: OR-40-N
- Rhode Island: RI-1040NR
- Karolina Południowa: SC1040 + Schedule NR
- Utah: TC-40 + TC-40B
- Vermont: IN-111 + Schedule IN-113
- Wirginia Zachodnia: IT-140 + odpowiednie załączniki
- Wisconsin: 1NPR
Uwaga: Niektóre stany mają szczególne zasady dotyczące krótkich pobytów, lokalnych podatków, umów o wzajemności lub zasad „convenience of the employer”. Jeśli na Twoim pasku wynagrodzenia widnieje potrącenie z nieoczekiwanego stanu, zazwyczaj musisz złożyć zeznanie, aby rozliczyć podatek i ewentualnie odzyskać zwrot.
Kto może pomóc nierezydentowi prawidłowo rozliczyć podatki stanowe?
Rozliczenia stanowe to obszar, w którym nierezydenci najczęściej popełniają kosztowne błędy:
- Złożenie zeznania w niewłaściwym stanie
- Wybranie nieprawidłowego statusu rezydencji
- Pominięcie stanu, w którym podatek był potrącany
- Stosowanie zasad przeznaczonych dla rezydentów
J1 Summer Tax Back pomaga przejść prawidłową ścieżkę rozliczenia stanowego razem z federalnym Form 1040-NR, tak aby wszystko było spójne z Twoim statusem nierezydenta i faktycznym miejscem pracy.
Rozpocznij korzystanie z naszych usług, wybierając odpowiednią opcję tutaj:
https://j1summertaxback.com/service-selector