Soy No Residente y Trabajo en la Industria de la Hospitalidad en EE. UU. — ¿Debo Pagar Impuestos sobre las Propinas? ¿Cómo lo Hago?
🍽️ Propinas e Impuestos en Estados Unidos
Las propinas son una parte esencial de la cultura estadounidense, especialmente en la industria de restaurantes, hoteles y servicios.
Para muchos trabajadores, representan una parte importante de su salario total.
💡 El IRS considera las propinas como ingresos imponibles, incluso si eres no residente.
No declararlas correctamente puede generar multas, sanciones e incluso problemas con tu visa.
💵 ¿Qué Son las Propinas?
Una propina (o gratificación) es dinero adicional que un cliente entrega voluntariamente como agradecimiento por un servicio, normalmente entre un 15 % y 20 % del total de la cuenta.
Pueden pagarse en efectivo, con tarjeta o a través de sistemas de reparto entre empleados (tip pool).
💰 Tipos de Propinas
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Directas: Pagadas directamente por los clientes (meseros, bartenders).
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Indirectas: Repartidas entre empleados que no reciben propinas directas (cocineros, ayudantes).
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En Efectivo: Deben reportarse al empleador.
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No en Efectivo: Bienes o entradas; se reportan solo en la declaración anual.
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Compartidas o en Fondo Común: Distribuidas entre varios empleados.
📋 Lleva siempre un registro diario de tus propinas para declarar correctamente tus impuestos.
🧾 ¿Son las Propinas Ingresos Imponibles?
✅ Sí.
Las propinas están sujetas a impuesto federal, Seguro Social y Medicare.
Debes reportar tanto las propinas en efectivo como las electrónicas.
🗓️ Cómo Reportar Propinas al Empleador
Debes informar el total de propinas mensuales antes del día 10 del mes siguiente.
Ejemplo: Propinas de marzo → reportar antes del 10 de abril.
Si no lo haces, tendrás que presentar el Formulario 4137 al declarar impuestos para pagar los impuestos adeudados.
📅 Formulario 4070A – Registro Diario
El IRS ofrece el Formulario 4070A para llevar un registro diario de propinas.
Si no lo usas, tu registro debe incluir:
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Tu nombre, dirección y SSN
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Nombre y dirección del empleador
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Mes cubierto
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Total de propinas recibidas
💳 ¿Las Propinas con Tarjeta Pagan Impuestos?
Sí.
El empleador retendrá los impuestos correspondientes de tu nómina, igual que con las propinas en efectivo.
🧮 Propinas Compartidas
Si compartes propinas, solo declara la cantidad final que conservas.
Ejemplo: Ganaste $100 y compartiste $20 → reporta $80.
⚖️ ¿Y Si los Impuestos Superan Mi Salario?
Si ganas muchas propinas, los impuestos podrían ser mayores que tu cheque.
En ese caso, deberás hacer pagos estimados durante el año para evitar penalizaciones.
📊 Propinas Asignadas en el Formulario W-2
Si en tu W-2 aparece “allocated tips” (casilla 8), son propinas que tu empleador te asignó adicionalmente.
No se les retuvo impuesto, por lo que deberás calcularlo y pagarlo mediante el Formulario 4137.
🧮 Cómo Reportar las Propinas al IRS
Incluye todas tus propinas en tu Formulario 1040-NR, junto con cualquier propina no reportada.
La fecha límite es el 15 de abril.
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