So reichen Sie das Formular 8843 ein
Schritt-für-Schritt-Anleitung für Nichtansässige (Nonresident Aliens)
Es gibt einige Regeln zu den US-Steuern, die jede internationale Studentin, jeder internationale Student und jede Person mit einem J-1-Visum früh verstehen sollte. Bei J1 Summer Tax Back sehen wir jedes Jahr Verwirrung darüber , besonders bei Studierenden und Austauschbesucher:innen, die glauben, sie müssten nur dann etwas einreichen, wenn sie Einkommen erzielt haben.
Die Realität ist klar und strikt:
Wenn Sie eine nichtansässige Person (Nonresident Alien) in den USA sind, haben Sie eine Abgabepflicht , selbst wenn Sie 0 US-Dollar verdient haben.
Formular 8843 ist ein verpflichtendes IRS-Dokument. Wird es nicht eingereicht, kann das später zu ernsthaften Problemen bei der Steuer-Compliance und bei zukünftigen Visaanträgen führen.
Dieser Leitfaden erklärt genau, was Form 8843 ist, wer es einreichen muss, wie es korrekt ausgefüllt wird und wie J1 Summer Tax Back Nichtansässigen hilft, vollständig compliant zu bleiben.
Was ist Formular 8843?
Formular 8843 ist keine Einkommensteuererklärung. Es ist eine verpflichtende Erklärung für bestimmte Nichtansässige, die beim Internal Revenue Service (IRS) eingereicht wird.
Zweck des Formulars ist es, der US-Steuerbehörde mitzuteilen, dass Sie für den Substantial Presence Test als „exempt individual“ gelten. Dadurch behalten Sie während der berechtigten Jahre Ihren Status als Nichtansässige:r.
Bei J1 Summer Tax Back wird Formular 8843 als genauso wichtig angesehen wie Form 1040-NR, da ein fehlendes 8843 später zu Problemen mit dem Aufenthaltsstatus führen kann.
Wer muss Formular 8843 einreichen?
Sie müssen Formular 8843 einreichen, wenn alle folgenden Punkte zutreffen:
- Sie waren im Steuerjahr physisch in den USA anwesend
- Sie sind steuerlich eine nichtansässige Person (Nonresident Alien)
- Sie hatten den Status F-1, J-1, F-2 oder J-2
Diese Pflicht gilt auch dann, wenn Sie keinerlei US-Einkommen hatten.
Viele gehen davon aus, dass „kein Einkommen = keine Abgabe“. Das ist falsch.
Wie füllt man Formular 8843 aus?
Formular 8843 besteht aus mehreren Teilen. Welche Teile relevant sind, hängt von Ihrem Visatyp und Zweck des Aufenthalts ab.
Teil I , Allgemeine Angaben
Hier tragen Sie ein:
- Ihren vollständigen Namen (wie im Reisepass)
- Ihre aktuelle US-Adresse
- Visatyp und Einwanderungsstatus
- Ihre SSN oder ITIN nur falls bereits vorhanden
- Anzahl der Tage in den USA im aktuellen und den zwei vorherigen Jahren
Für die Einreichung von Formular 8843 benötigen Sie keine SSN oder ITIN. Falls Ihnen jedoch bereits eine zugeteilt wurde, muss sie angegeben werden.
Teil II , Lehrkräfte und Trainees
Auszufüllen, wenn Sie als Lehrkraft, Trainee oder Forscher:in in den USA waren.
Hier werden Angaben zur Institution bzw. zum Austauschprogramm gemacht.
Teil III , Studierende
Die meisten F-1-Studierenden und viele J-1-Teilnehmende füllen diesen Teil aus. Er enthält:
- Angaben zur Schule oder zum Austauschprogramm
- Ihren akademischen Status
- Bestätigung der Einhaltung der Visabestimmungen
Teile IV und V
Diese gelten nur für Profisportler:innen bzw. bestimmte medizinische Fälle. Die meisten Studierenden und J-1-Teilnehmenden lassen sie leer.
Wie wird Formular 8843 eingereicht?
- Nicht elektronisch allein einreichbar
- Wenn Sie auch Form 1040-NR einreichen:
→ Formular 8843 wird angeheftet und gemeinsam per Post eingereicht. - Wenn Sie kein Einkommen hatten und nur Formular 8843 einreichen:
→ Ausdrucken, unterschreiben und separat per Post an das IRS-Servicezentrum in Austin, Texas senden.
J1 Summer Tax Back stellt sicher, dass das Formular korrekt vorbereitet ist und gibt klare Versandhinweise.
Abgabefristen für Formular 8843
- Mit Steuererklärung (1040-NR): 15. April
- Nur Formular 8843 (kein Einkommen): 15. Juni
Für das Steuerjahr 2025 gelten diese Fristen im Jahr 2026. Fristgerechte Abgabe ist entscheidend, um den Nichtansässigenstatus zu schützen.
Was passiert, wenn Formular 8843 nicht eingereicht wird?
Wird Formular 8843 nicht eingereicht, kann der IRS Ihre Aufenthaltstage für den Substantial Presence Test mitzählen. Das kann dazu führen, dass Sie fälschlicherweise als steuerlich ansässig eingestuft werden.
Mögliche Folgen:
- Falsche Steuerfestsetzungen
- Verlust des Nichtansässigenstatus
- Probleme bei zukünftigen Visa- oder Green-Card-Anträgen
J1 Summer Tax Back hilft dabei, versäumte Einreichungen rechtzeitig zu korrigieren.
Kann Formular 8843 rückwirkend eingereicht werden?
Ja.
Für jedes versäumte Jahr muss ein separates Formular 8843 eingereicht werden. Rückwirkende Abgaben sind möglich und üblich.
Benötige ich eine SSN oder ITIN?
Nein.
Eine SSN oder ITIN ist nicht erforderlich, um Formular 8843 einzureichen , es sei denn, Ihnen wurde bereits eine zugeteilt. In diesem Fall muss sie angegeben werden.
Muss ich noch weitere Formulare einreichen?
- Mit Einkommen: Form 1040-NR und Form 8843
- Ohne Einkommen: In der Regel nur Form 8843
J1 Summer Tax Back prüft immer individuell, welche Formulare in Ihrem Fall erforderlich sind.
Fazit zu Formular 8843
Formular 8843 wirkt einfach, ist aber entscheidend für den Schutz Ihres steuerlichen Nichtansässigenstatus. Die Einreichung ist nicht optional.
J1 Summer Tax Back unterstützt ausschließlich Nichtansässige , darunter J-1-Teilnehmende, Studierende, Wissenschaftler:innen und Angehörige , dabei, korrekt und stressfrei compliant zu bleiben.
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