So beantragen Sie Ihre ITIN von außerhalb der USA
Wenn Sie als Nichtansässige oder Nichtansässiger US-Steuerformulare einreichen müssen, wird eines der ersten Dinge sein, nach denen man Sie fragt, eine Steueridentifikationsnummer (TIN). Für viele Personen ist dies eine Social Security Number (SSN). Wenn Sie jedoch keinen Anspruch auf eine SSN haben, benötigen Sie stattdessen möglicherweise eine Individual Taxpayer Identification Number (ITIN).
Diese Situation ist sehr häufig bei J-1-Studierenden, Praktikantinnen und Praktikanten, Trainees sowie anderen Nichtansässigen, die Einkommen aus US-Quellen erzielt haben, aber bereits in ihr Heimatland zurückgekehrt sind. Die Beantragung einer ITIN von außerhalb der USA kann kompliziert wirken, wird jedoch deutlich verständlicher, sobald Sie die einzelnen Schritte kennen.
Wann benötigen Sie eine ITIN?
Sie müssen möglicherweise eine ITIN beantragen, wenn Sie eine nichtansässige Person sind, die:
- steuerpflichtiges Einkommen aus US-Quellen erzielt hat und keinen Anspruch auf eine SSN hat
- eine US-Steuererklärung einreicht
- eine US-Steuerrückerstattung beantragt
- einen Steuerabkommensvorteil geltend macht, für den eine ITIN erforderlich ist
Wenn Sie bereits eine gültige Social Security Number haben, benötigen Sie keine ITIN.
Wenn Sie ausschließlich Form 8843 einreichen müssen und kein steuerpflichtiges Einkommen aus den USA hatten, benötigen Sie in der Regel ebenfalls keine ITIN.
Beantragung einer ITIN von außerhalb der USA
Schritt 1: Form W-7 ausfüllen
Die ITIN-Beantragung beginnt immer mit Form W-7, dem offiziellen IRS-Antrag für eine Individual Taxpayer Identification Number. Dieses Formular muss korrekt ausgefüllt und vor der Einreichung unterschrieben werden.
Schritt 2: Beglaubigte Identifikationsdokumente beschaffen
Der IRS verlangt einen Nachweis Ihrer Identität und Ihres ausländischen Status. Für Antragstellende außerhalb der USA ist dies oft der stressigste Teil des Prozesses.
Der IRS akzeptiert:
- Einen gültigen Reisepass (nicht abgelaufen), entweder im Original oder als beglaubigte Kopie
Vom Versand des Originalpasses wird dringend abgeraten. Stattdessen sollten Sie eine beglaubigte Kopie von einer der folgenden Stellen einholen:
- Der staatlichen Behörde, die den Pass ausgestellt hat
- Einer US-Botschaft oder einem US-Konsulat (Termin erforderlich)
- Einem vom IRS autorisierten Certified Acceptance Agent
Wenn Sie keinen Reisepass haben, verlangt der IRS eine bestimmte Kombination alternativer Dokumente. Dieses Verfahren ist jedoch komplexer und führt häufig zu Verzögerungen.
Schritt 3: ITIN-Antrag an den IRS senden
Sobald Form W-7 ausgefüllt ist und Ihre Dokumente beglaubigt wurden, senden Sie das vollständige Antragspaket per Post an den IRS. Dieses umfasst:
- Das unterschriebene Form W-7
- Beglaubigte Identifikationsdokumente
- Alle erforderlichen zusätzlichen Unterlagen
ITIN gemeinsam mit der Steuererklärung beantragen
Viele Nichtansässige beantragen ihre ITIN gleichzeitig mit der Einreichung ihrer US-Steuererklärung.
In diesem Fall muss Ihr Antragspaket Folgendes enthalten:
- Form 1040-NR
- Das unterschriebene Form W-7
- Eine beglaubigte Kopie Ihres Reisepasses
Bei einer Beantragung zusammen mit der Steuererklärung dürfen Schul- oder Hochschulvertreter keine Dokumente beglaubigen. Die Beglaubigung muss durch die ausstellende Behörde, eine US-Botschaft bzw. ein US-Konsulat oder einen Certified Acceptance Agent erfolgen.
ITIN vor Abgabe der Steuererklärung beantragen
Einige Nichtansässige ziehen es vor, zunächst eine ITIN zu erhalten und die Steuererklärung später einzureichen.
Wenn Sie vorab beantragen:
- Füllen Sie weiterhin Form W-7 aus und unterschreiben es
- Die Beglaubigung der Dokumente kann durch einen autorisierten Schulvertreter, ein IRS-Büro oder einen Certified Acceptance Agent erfolgen
- Ihre ITIN kann anschließend für zukünftige Steuererklärungen verwendet werden
Dieser Ansatz ist besonders hilfreich, wenn Sie erwarten, in Zukunft mehrere US-Steuererklärungen abgeben zu müssen.
Wie lange dauert es, eine ITIN zu erhalten?
Die Bearbeitungszeit hängt von der Jahreszeit ab:
- Etwa sechs bis acht Wochen in ruhigeren Monaten
- Deutlich länger während der Hochsaison der Steuererklärungen (Januar bis April)
Eine möglichst frühzeitige Antragstellung hilft, Verzögerungen zu vermeiden , insbesondere, wenn Sie auf die Abgabe Ihrer Steuererklärung und eine Rückerstattung warten.
Status Ihres ITIN-Antrags prüfen
Sie können den Status Ihres ITIN-Antrags sieben Wochen nach der Einreichung überprüfen, indem Sie den IRS von außerhalb der USA unter 267-941-1000 anrufen. Halten Sie Informationen zur Identitätsbestätigung bereit.
Abschließende Klarstellung
Die Beantragung einer ITIN von außerhalb der USA kann einschüchternd wirken, besonders wenn Sie mit der US-Steuerbürokratie nicht vertraut sind. Wenn Sie wissen, wann eine ITIN erforderlich ist, welche Dokumente akzeptiert werden und wie der Antragsprozess abläuft, lassen sich Ablehnungen und lange Verzögerungen vermeiden.
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