Respuestas a las Preguntas Más Frecuentes sobre Impuestos para No Residentes

Si estás en EE.UU. con visa J-1 u otra visa temporal, los impuestos pueden volverse confusos rápidamente. Muchos nonresident aliens se preguntan si deben presentar declaración, qué formularios aplican y qué ocurre si cometen un error o se les pasa la fecha límite.

A continuación, encontrarás respuestas claras enfocadas únicamente en no residentes.

1. ¿Los nonresident aliens deben presentar declaración en EE.UU.?

Sí, la mayoría tiene obligación de presentar.

Generalmente debes presentar si:

• Obtuiste ingresos de fuente estadounidense
• La retención no cubrió completamente tu obligación tributaria
• Estuviste en EE.UU. con visa F, J, M o Q, incluso sin ingresos (debes presentar Formulario 8843)

Si tuviste ingresos, normalmente presentas Formulario 1040-NR.
Si no tuviste ingresos pero estuviste con visa exenta, debes presentar Formulario 8843.

También puede requerirse declaración estatal según dónde trabajaste o viviste.

2. ¿Pueden los no residentes reclamar un tratado fiscal?

Posiblemente. EE.UU. tiene tratados fiscales con muchos países que pueden reducir o eliminar impuestos sobre ciertos ingresos.

La elegibilidad depende de:

• Tu país de residencia fiscal
• Tu tipo de visa
• El tipo de ingreso
• El tiempo que permaneciste en EE.UU.

Los beneficios de tratado no son automáticos; deben reclamarse correctamente en formularios para no residentes.

3. ¿Qué es el Formulario W-2?

Es el documento que reporta salarios y los impuestos retenidos.
Debes recibirlo antes de finales de enero del año siguiente al año fiscal. Se utiliza para preparar tu Formulario 1040-NR.

4. ¿Qué es el Formulario 1042-S?

Reporta ciertos tipos de ingresos pagados a no residentes, como:

• Becas o scholarships
• Stipends
• Ingresos exentos por tratado
• Algunos ingresos de investigación, enseñanza o inversión

Puedes recibir tanto W-2 como 1042-S el mismo año, y ambos deben reportarse.

5. ¿Qué es el Formulario 8843?

No es una declaración de impuestos sobre ingresos. Es un documento obligatorio que explica tu estatus migratorio y días exentos bajo el Substantial Presence Test.

Debes presentarlo si estuviste en EE.UU. bajo visa F, J, M o Q como “exempt individual”, incluso sin ingresos.

Si solo presentas 8843 y no tuviste ingresos, normalmente no necesitas SSN ni ITIN.

6. ¿Qué es el Formulario 1098-T?

Reporta matrícula y gastos educativos para créditos fiscales educativos.
Los nonresident aliens no pueden reclamar créditos educativos en EE.UU., por lo que generalmente este formulario no se utiliza en la declaración de no residente.

7. ¿Pueden los no residentes presentar electrónicamente?

Sí, muchos pueden presentar electrónicamente el Formulario 1040-NR. Algunas declaraciones estatales pueden requerir envío por correo.

8. ¿Qué es la fecha límite del 15 de abril?

Es la fecha estándar para presentar la declaración del año anterior.
Para el año fiscal 2025, la fecha límite es el 15 de abril de 2026.

9. ¿Qué pasa si presento tarde?

Si tienes derecho a reembolso, generalmente no hay penalidad por presentar tarde. Sin embargo, debes hacerlo dentro de tres años para reclamar ese reembolso.

Si debes impuestos, pueden aplicarse multas e intereses.

El Formulario 8843 sigue siendo obligatorio incluso si presentas tarde.

10. ¿Puedo presentar sin SSN o ITIN?

Si debes presentar Formulario 1040-NR y no tienes SSN, normalmente necesitarás solicitar un ITIN.

Si solo presentas Formulario 8843 sin ingresos, generalmente no necesitas SSN ni ITIN.

11. ¿Qué documentos necesito normalmente?

• Pasaporte
• Visa y formularios migratorios como DS-2019 o I-20
• Fechas de entrada y salida
• Formularios W-2, 1042-S u otros
• SSN o ITIN si aplica

Tener documentos completos evita errores y retrasos.

12. ¿Quién es considerado nonresident alien?

Generalmente, quien no cumple con el Green Card Test ni el Substantial Presence Test. Muchos estudiantes J-1, interns, trainees y trabajadores de temporada siguen siendo no residentes durante uno o más años.

El estatus debe determinarse cuidadosamente porque afecta los formularios y reglas aplicables.

13. ¿Cómo presentan declaración los no residentes?

Utilizan el Formulario 1040-NR junto con los anexos necesarios y el Formulario 8843 cuando corresponda. No deben usar formularios ni software para residentes salvo que estén correctamente clasificados como residentes fiscales.

Mensaje final

Las reglas fiscales para no residentes son específicas y frecuentemente mal entendidas. Una vez que sabes qué formularios aplican y qué espera el IRS, el proceso se vuelve mucho más claro. Presentar correctamente protege tu reembolso, tu cumplimiento migratorio y tu tranquilidad.

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