Règles fiscales pour les étudiants internationaux aux États-Unis
Ce que les étudiants non-résidents doivent savoir pour déclarer correctement
Si vous étudiez, enseignez ou travaillez aux États-Unis avec un visa temporaire, les impôts peuvent rapidement devenir source de confusion. La chose la plus importante à comprendre est que vos obligations fiscales américaines dépendent de votre statut de résidence fiscale, et non de votre catégorie d’immigration.
La plupart des confusions surviennent lorsque les étudiants pensent pouvoir suivre les mêmes règles que les résidents américains. Or, les non-résidents utilisent des formulaires différents, des déductions différentes et des règles spécifiques en matière de conventions fiscales.
Ce guide explique :
- Qui est considéré comme nonresident alien
- Quels formulaires doivent être déposés
- Quelles sont les échéances
- Quels documents sont nécessaires
Qu’est-ce qu’un nonresident alien ?
Un nonresident alien est généralement une personne présente temporairement aux États-Unis qui ne satisfait pas aux tests de l’IRS pour être considérée comme résidente fiscale américaine.
De nombreux étudiants et visiteurs d’échange sont non-résidents fiscaux pendant une certaine période. Pendant cette période, vous déclarez généralement uniquement les revenus de source américaine, et non vos revenus étrangers.
Durées habituelles de statut non-résident
- Les étudiants F-1 et J-1 sont généralement non-résidents pendant leurs cinq premières années civiles en statut étudiant.
- Les chercheurs J-1 sont généralement non-résidents pendant leurs deux premières années civiles en statut chercheur.
Après cette période dite « exempt period », votre statut peut changer en fonction du Substantial Presence Test.
Déclarer avec un mauvais statut fiscal est l’une des erreurs les plus graves qu’un étudiant puisse commettre.
Formulaire 8843
Le Form 8843 est obligatoire pour de nombreux étudiants et visiteurs en statut F ou J, même si vous n’avez eu aucun revenu.
Le Form 8843 :
- N’est pas une déclaration d’impôt
- Sert à confirmer votre statut de non-résident
- Exclut certains jours du Substantial Presence Test
Vous devez déposer le Form 8843 si vous avez été présent aux États-Unis à n’importe quel moment de l’année fiscale.
- Sans revenu → vous envoyez uniquement le Form 8843
- Avec revenu → le Form 8843 est joint à votre déclaration fiscale non-résidente
Ne pas le déposer peut entraîner des problèmes de statut fiscal auprès de l’IRS.
Qu’est-ce qu’une déclaration fiscale et quelle est la date limite ?
Votre déclaration fiscale indique :
- Les revenus que vous avez perçus
- Les impôts retenus
- Si vous avez droit à un remboursement ou si vous devez un complément d’impôt
Pour l’année fiscale 2025, la date limite est le 15 avril 2026.
Si vous avez perçu un revenu de source américaine, vous devez généralement déposer le Form 1040-NR.
Selon l’État dans lequel vous avez vécu ou travaillé, vous devrez peut-être également déposer une déclaration d’impôt d’État.
Sources courantes de revenus pour les étudiants internationaux
Les étudiants non-résidents peuvent percevoir :
- Salaires sur le campus ou hors campus
- Bourses imposables
- Rémunération d’assistant d’enseignement ou de recherche
- Rémunération académique
Chaque type de revenu peut être imposé différemment.
Conventions fiscales (Tax Treaties)
Certains étudiants non-résidents peuvent bénéficier d’une convention fiscale entre les États-Unis et leur pays d’origine.
Ces conventions peuvent :
- Réduire l’impôt
- Exonérer certains revenus
L’éligibilité dépend :
- De votre pays de résidence fiscale
- De votre type de visa
- Du type de revenu
Les avantages conventionnels ne sont jamais automatiques et doivent être correctement déclarés sur le Form 1040-NR.
Documents nécessaires
Pour déclarer correctement, rassemblez :
- Passeport
- Visa et documents d’immigration (Form I-20 ou DS-2019)
- SSN ou ITIN si vous en avez un
- Dates d’entrée et de sortie des États-Unis
- Tous les formulaires fiscaux reçus
Ces éléments permettent de confirmer votre statut et de déclarer correctement vos revenus.
Formulaires fiscaux que vous pourriez recevoir
Selon votre situation, vous pourriez recevoir :
- W-2 pour les salaires
- 1042-S pour certaines bourses ou revenus liés à une convention fiscale
- 1099 pour certains intérêts bancaires ou revenus d’investissement
Certains étudiants ne reçoivent aucun formulaire pour les réductions de frais de scolarité sans versement en espèces. Cela ne signifie pas automatiquement qu’aucune déclaration n’est requise.
Préparer votre déclaration fiscale non-résidente
La plupart des étudiants non-résidents ayant perçu un revenu doivent déposer :
- Form 1040-NR
- Form 8843
Sans revenu → généralement Form 8843 uniquement
L’objectif principal est la conformité. Déclarer correctement :
- Évite les problèmes avec l’IRS
- Protège vos futures demandes de visa
- Assure la régularité de votre situation fiscale
Conclusion
Les règles fiscales américaines pour les non-résidents sont différentes de celles des résidents. Une fois que vous comprenez :
- Votre statut fiscal
- Les formulaires requis
- Les délais
- Les règles applicables
le processus devient beaucoup plus clair et gérable.
Respecter les règles non-résidentes dès le départ permet d’éviter stress, erreurs et complications futures.
Commencez à utiliser nos services en sélectionnant celui qui correspond à votre situation ici :https://j1summertaxback.com/service-selector