Reglas de Impuestos para Estudiantes Internacionales en EE.UU.
Lo que los Estudiantes No Residentes Deben Saber para Declarar Correctamente
Si estás estudiando, enseñando o trabajando en Estados Unidos con una visa temporal, el tema de impuestos puede volverse confuso rápidamente. Lo más importante que debes entender es que tus reglas fiscales en EE.UU. dependen de tu estatus de residencia fiscal, no solo de tu tipo de visa.
La mayoría de los estudiantes internacionales deben declarar como no residentes fiscales (nonresident alien). Esto significa que utilizan formularios distintos, aplican reglas diferentes y no pueden usar muchas deducciones disponibles para residentes.
Esta guía explica quién es considerado no residente, qué formularios debes presentar, cuáles son las fechas límite y qué documentos necesitas.
¿Qué es un No Residente Fiscal?
Un no residente fiscal es una persona que se encuentra temporalmente en Estados Unidos y que no cumple con los requisitos del IRS para ser tratado como residente fiscal.
Durante el período en que eres no residente, normalmente solo debes reportar ingresos de fuente estadounidense, no ingresos obtenidos fuera de EE.UU.
Períodos Comunes de No Residencia
- Estudiantes con visa F-1 o J-1 generalmente son no residentes fiscales durante sus primeros cinco años calendario en estatus de estudiante.
- Académicos o investigadores con visa J-1 generalmente son no residentes durante sus primeros dos años calendario en estatus de investigador.
Después de ese período exento, tu estatus puede cambiar dependiendo de la Prueba de Presencia Sustancial (Substantial Presence Test). Presentar la declaración con el estatus incorrecto es uno de los errores más graves que puede cometer un estudiante internacional.
Formulario 8843
El Formulario 8843 es obligatorio para muchos estudiantes internacionales con estatus F o J, incluso si no tuvieron ingresos.
El Formulario 8843 no es una declaración de impuestos. Es un documento que confirma tu condición de no residente y tus días exentos bajo la Prueba de Presencia Sustancial.
Debes presentar el Formulario 8843 si estuviste físicamente en EE.UU. en cualquier momento del año fiscal.
- Si no tuviste ingresos, envías el Formulario 8843 por separado.
- Si tuviste ingresos, generalmente lo presentas junto con tu declaración federal.
No presentar este formulario puede causar problemas con tu clasificación fiscal en el futuro.
¿Qué es una Declaración de Impuestos y Cuál es la Fecha Límite?
Tu declaración de impuestos informa:
- Cuánto ingreso ganaste durante el año
- Cuánto impuesto fue retenido
- Si tienes derecho a un reembolso o debes pagar impuestos adicionales
Si tuviste ingresos de fuente estadounidense, generalmente debes presentar el Formulario 1040-NR como tu declaración federal.
Para el año fiscal 2025, la fecha límite de presentación es el 15 de abril de 2026.
Dependiendo del estado donde viviste o trabajaste, también podrías necesitar presentar una declaración estatal.
Fuentes Comunes de Ingreso para Estudiantes Internacionales
Los estudiantes no residentes pueden recibir ingresos como:
- Salarios por trabajo autorizado dentro o fuera del campus
- Parte imponible de becas o ayudas
- Ingresos como asistente de enseñanza o investigación
- Compensación por puestos académicos
Cada tipo de ingreso puede tener un tratamiento fiscal diferente, por lo que es importante revisar cuidadosamente cada documento recibido.
Tratados Fiscales
Algunos estudiantes no residentes pueden calificar para beneficios bajo un tratado fiscal entre su país y Estados Unidos. Estos tratados pueden reducir o eliminar impuestos sobre ciertos tipos de ingresos.
La elegibilidad depende de:
- Tu país de residencia fiscal
- Tu categoría de visa
- El tipo de ingreso
- Los límites establecidos en el tratado
Los beneficios de tratado no son automáticos. Deben reclamarse correctamente en la declaración de no residente.
Documentos que Necesitas
Para presentar correctamente tu declaración como no residente, reúne:
- Pasaporte
- Documentos migratorios (Formulario I-20 o DS-2019)
- Número de Seguro Social (SSN) o ITIN, si tienes uno
- Fechas de entrada y salida de EE.UU.
- Todos los formularios fiscales recibidos
Estos documentos permiten confirmar tu estatus y reportar ingresos correctamente.
Formularios Fiscales que Puedes Recibir
Dependiendo de tu situación, puedes recibir:
- Formulario W-2 por salarios
- Formulario 1042-S por becas imponibles o ingresos con tratado
- Formulario 1099 por intereses bancarios u otros pagos
Algunos estudiantes no reciben formularios por reducciones de matrícula (tuition reduction) si no hubo pago en efectivo. Sin embargo, aun así podrían tener obligación de declarar.
Preparación de tu Declaración como No Residente
La mayoría de los estudiantes no residentes que tuvieron ingresos deben presentar:
- Formulario 1040-NR
- Formulario 8843
Si no tuviste ingresos, generalmente debes presentar solo el Formulario 8843.
El objetivo principal es cumplir correctamente con la ley. Presentar de forma adecuada protege tu historial fiscal y puede evitar problemas futuros con visas o procesos migratorios.
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