RĂSPUNSURI LA CELE MAI FRECVENTE ÎNTREBĂRI DESPRE TAXELE PENTRU NONREZIDENȚI
Ești în SUA cu viză J-1 sau altă viză temporară și, dintr-o dată, toată lumea vorbește despre formulare, termene limită și declarații fiscale. Te întrebi dacă trebuie să depui ceva, ce formular ți se aplică și ce se întâmplă dacă greșești.
Pentru mulți nonrezidenți, prima experiență cu sistemul fiscal american este stresantă. Vestea bună este că regulile sunt clare , dacă știi exact ce ți se aplică.
Mai jos găsești răspunsuri simple, corecte și dedicate exclusiv nonrezidenților.
- Trebuie nonrezidenții să depună declarație fiscală în SUA?
Da. În majoritatea cazurilor, există obligația de depunere.
Trebuie să depui dacă:
- Ai obținut venit din surse din SUA
- Taxele reținute nu acoperă integral obligația fiscală
- Ai fost prezent în SUA cu viză F, J, M sau Q, chiar dacă nu ai avut venit
Dacă ai avut venit, vei depune Form 1040-NR.
Dacă nu ai avut venit, dar ai fost prezent sub o viză eligibilă, trebuie să depui Form 8843.
În funcție de statul în care ai lucrat, poate exista și obligație de declarație la nivel de stat.
- Pot nonrezidenții să aplice un tratat fiscal?
În unele cazuri, da.
SUA are tratate fiscale cu multe țări. Acestea pot reduce sau elimina impozitul federal pentru anumite tipuri de venit.
Eligibilitatea depinde de:
- Țara ta de rezidență fiscală
- Tipul de viză
- Tipul venitului obținut
- Perioada petrecută în SUA
Important: beneficiile tratatelor nu sunt automate. Ele trebuie revendicate corect pe formularele pentru nonrezidenți.
- Ce este formularul W-2?
Form W-2 raportează salariile obținute ca angajat și taxele reținute din acestea.
Dacă ai lucrat pentru un angajator american, ar trebui să primești W-2 până la sfârșitul lunii ianuarie. Acest formular este esențial pentru completarea declarației tale de tip nonresident tax return.
- Ce este formularul 1042-S?
Form 1042-S raportează anumite tipuri de venit plătite nonrezidenților, cum ar fi:
- Burse sau fellowship-uri
- Stipendii
- Venituri scutite prin tratat fiscal
- Unele venituri din cercetare sau predare
Poți primi atât W-2, cât și 1042-S în același an. Ambele trebuie raportate corect pe Form 1040-NR.
- Ce este Form 8843 și cine trebuie să îl depună?
Form 8843 nu este o declarație de venit. Este un document obligatoriu prin care explici statutul tău de viză și zilele exceptate din calculul rezidenței fiscale.
Trebuie să depui Form 8843 dacă ai fost în SUA cu viză F, J, M sau Q și ești considerat „exempt individual” pentru Substantial Presence Test , chiar dacă nu ai avut venit.
Dacă depui doar Form 8843 și nu ai venit, de obicei nu ai nevoie de SSN sau ITIN.
- Ce este Form 1098-T și îl folosesc nonrezidenții?
Form 1098-T raportează taxe de școlarizare și cheltuieli educaționale pentru credite fiscale.
Nonrezidenții nu pot solicita credite educaționale americane. Chiar dacă primești acest formular, el nu este utilizat în mod normal la pregătirea unui nonresident tax return.
- Pot nonrezidenții depune declarația electronic?
Da. Nonrezidenții eligibili pot depune electronic declarația federală, inclusiv Form 1040-NR. Unele declarații de stat pot necesita trimitere prin poștă, în funcție de situație.
- Ce este termenul limită de 15 aprilie?
15 aprilie este termenul standard pentru depunerea declarației fiscale pentru anul anterior.
Pentru anul fiscal 2025, termenul este 15 aprilie 2026.
Depunerea la timp ajută la evitarea penalităților dacă datorezi taxe și la procesarea mai rapidă a rambursării.
- Ce se întâmplă dacă ratez termenul limită?
Dacă ai dreptul la rambursare, în general nu există penalități pentru depunere cu întârziere. Totuși, trebuie să depui în termen de trei ani pentru a putea solicita rambursarea.
Dacă datorezi taxe și depui târziu, se pot aplica penalități și dobânzi.
Form 8843 rămâne obligatoriu chiar dacă depui târziu sau nu ai avut venit.
- Pot depune fără SSN sau ITIN?
Dacă trebuie să depui Form 1040-NR și nu ai SSN, va trebui de obicei să aplici pentru ITIN.
Dacă depui doar Form 8843 și nu ai avut venit, în general nu este necesar SSN sau ITIN.
- Ce documente sunt necesare pentru depunere?
În mod obișnuit, vei avea nevoie de:
- Pașaport
- Documente de viză precum DS-2019 sau I-20
- Datele de intrare și ieșire din SUA
- Form W-2, Form 1042-S sau alte declarații de venit
- SSN sau ITIN, dacă este necesar
Documentele complete reduc riscul de erori și întârzieri.
- Cine este considerat nonrezident în scop fiscal?
Ești, în general, nonrezident dacă nu îndeplinești:
- Green Card Test
și nici - Substantial Presence Test
Mulți studenți J-1, interni, trainees și lucrători sezonieri rămân nonrezidenți pentru unul sau mai mulți ani, în funcție de categoria vizei și perioada petrecută în SUA.
Statutul trebuie determinat cu atenție, deoarece el stabilește ce formulare folosești și ce reguli fiscale se aplică.
- Cum depun nonrezidenții declarația fiscală?
Nonrezidenții depun folosind Form 1040-NR, împreună cu anexele necesare și Form 8843, dacă este aplicabil.
Formularele și software-ul pentru rezidenți nu trebuie utilizate decât dacă statutul fiscal este corect determinat ca rezident.
Un mesaj final de liniștire
Regulile fiscale pentru nonrezidenți sunt specifice și adesea înțelese greșit. Dar odată ce știi ce formulare ți se aplică , în special Form 1040-NR și Form 8843 , procesul devine mult mai clar.
Depunerea corectă îți protejează rambursarea, statutul de viză și liniștea.
Începe să folosești serviciile noastre selectând serviciul potrivit pentru cazul tău aici: https://j1summertaxback.com/service-selector