¿Ganas dinero en EE. UU. como no residente? Esto es lo que sí paga impuestos
📅 28 de enero de 2025 – ⏱ 7 minutos de lectura
💡 ¿Vives o trabajas en EE. UU. como no residente? Aquí te explicamos qué ingresos debes declarar.
Entender el sistema de impuestos estadounidense puede ser complicado — especialmente si estás en otro país con tus propios impuestos.
Si eres un no residente en EE. UU., tus obligaciones fiscales dependen principalmente de una regla:
👉 Solo pagarás impuestos sobre los ingresos de fuente estadounidense.
En este artículo te explicamos de manera sencilla:
✅ Qué tipos de ingresos son gravables
✅ Qué ingresos están exentos
✅ Cómo se aplican las reglas a estudiantes internacionales, au pairs y becarios
✅ Y cómo cumplir correctamente con el IRS (Servicio de Impuestos Internos)
📚 Tabla de Contenidos
1️⃣ Diferencia entre residente y no residente fiscal
2️⃣ Cómo se gravan los estudiantes internacionales
3️⃣ Tipos de ingresos gravables (intereses, dividendos, becas, capital, au pairs y más)
4️⃣ Qué ingresos no se gravan
5️⃣ Cómo presentar tu declaración de impuestos
6️⃣ Conclusiones clave
1️⃣ 🏠 Diferencia entre residente y no residente fiscal
👤 Residentes fiscales
Si eres considerado residente fiscal, deberás pagar impuestos por todos tus ingresos a nivel mundial, igual que los ciudadanos estadounidenses.
Solo algunos investigadores o profesores extranjeros pueden beneficiarse de los tratados fiscales internacionales para reducir sus impuestos.
🌍 No residentes fiscales
Si eres no residente, únicamente pagarás impuestos por tus ingresos de fuente estadounidense.
Existen dos tipos de ingresos relevantes:
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Ingresos efectivamente conectados (ECI) → salarios, sueldos o compensaciones por trabajo en EE. UU.; se gravan con tasas progresivas.
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Ingresos fijos o periódicos (FDAP) → como dividendos o regalías; se gravan con una tasa fija del 30 %, salvo que un tratado fiscal reduzca este porcentaje.
2️⃣ 🎓 ¿Cómo se gravan los estudiantes internacionales?
La mayoría de los estudiantes con visas F-1, J-1 o M-1 son tratados como no residentes durante sus primeros años en EE. UU.
Esto significa que:
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Solo pagan impuestos por ingresos obtenidos dentro del país (trabajo en campus, prácticas, estipendios, etc.).
-
Deben presentar una declaración de impuestos cada año, incluso si no ganaron dinero.
📄 Si obtuviste ingresos → presenta el Formulario 1040-NR
📄 Si no tuviste ingresos → presenta el Formulario 8843 para mantener tu estatus legal vigente
💡 Después de cinco años calendario en EE. UU., algunos estudiantes (especialmente los F-1) pueden convertirse en residentes fiscales.
3️⃣ 💵 Tipos de ingresos gravables para no residentes
💰 Intereses bancarios
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Los intereses generados en cuentas bancarias estadounidenses generalmente no son gravables para no residentes, aunque deben reportarse en el Formulario 1042-S.
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Otros tipos de intereses de fuente estadounidense sí son gravables al 30 %, a menos que exista un tratado fiscal que reduzca el porcentaje.
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Para reclamar un beneficio de tratado, presenta el Formulario W-8BEN a la entidad que te paga.
💸 Dividendos
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Los dividendos pagados por corporaciones estadounidenses a sus accionistas están sujetos a impuestos.
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La tasa estándar es del 30 %, aunque puede reducirse mediante un tratado fiscal si completas el Formulario W-8BEN.
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Incluso si tus dividendos están totalmente exentos por tratado, deben reportarse al IRS.
📈 Ganancias de capital
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Si vendes acciones, inversiones o activos con ganancia, estas no suelen ser gravables si estuviste en EE. UU. menos de 183 días en el año fiscal.
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Si tu presencia fue de 183 días o más, tus ganancias pueden estar sujetas a una tasa del 30 %.
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Los tratados fiscales pueden reducir o eliminar este impuesto.
🩸 Donaciones de plasma
El dinero que recibes por donar plasma sí cuenta como ingreso gravable.
El centro de donación te entregará un Formulario 1099-MISC con el total pagado durante el año.
Deberás incluir ese monto en tu declaración Formulario 1040-NR.
👩🏫 Pago por docencia o investigación
Si eres profesor, investigador o académico invitado a trabajar en una universidad estadounidense bajo una visa J-1, tus ingresos son gravables.
La buena noticia es que muchos tratados fiscales eximen parcial o totalmente este tipo de ingresos durante un periodo limitado (por ejemplo, 2 o 3 años).
🎓 Becas y subvenciones
Si estás en una visa F-1, M-1 o J-1, las becas destinadas a pagar matrícula están exentas de impuestos.
Sin embargo, cualquier cantidad utilizada para:
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gastos personales o vivienda,
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alimentación,
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transporte o viajes,
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o compensación por servicios (como ser asistente de docencia),
… sí se considera ingreso gravable.
Algunos tratados permiten exenciones entre $2,000 y $10,000, dependiendo de tu país de origen.
👶 Ingresos de au pairs
Los au pairs reciben pagos por servicios personales y estos son completamente gravables con tasas progresivas.
Pasos recomendados:
1️⃣ Presenta el Formulario 1040-ES (NR) para pagar impuestos estimados o el Formulario 1040-NR al final del año antes del 15 de abril.
2️⃣ Obtén un Número de Seguro Social (SSN) o un ITIN para presentar tu declaración.
3️⃣ Si lo acuerdas con tu familia anfitriona, completa un Formulario W-4 para que te retengan impuestos automáticamente.
4️⃣ 🚫 Ingresos que no son gravables para no residentes
✅ Impuestos de Seguridad Social y Medicare (FICA) → Si tienes una visa F-1, J-1, M-1 o Q, y trabajas dentro de los límites autorizados (por ejemplo, OPT o CPT), estás exento.
✅ Ingresos de fuente extranjera → El dinero que ganes fuera de EE. UU. no se grava aquí.
✅ Ingresos exentos por tratado fiscal → Algunos tratados eliminan impuestos sobre becas, sueldos docentes o intereses.
5️⃣ 🧾 Cómo preparar y presentar tu declaración de impuestos
Todos los no residentes deben presentar una declaración de impuestos cada año, incluso si no ganaron ingresos.
Pasos básicos:
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Usa el Formulario 1040-NR para declarar ingresos de fuente estadounidense.
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Adjunta el Formulario 8843 si estuviste en EE. UU. con una visa F, J, M o Q.
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Presenta antes del 15 de abril de 2025 (o 15 de junio si no tuviste ingresos).
-
Envía por correo al IRS Center en Austin, Texas, o presenta electrónicamente si calificas.
📍 Si trabajaste en varios estados, es posible que debas presentar declaraciones estatales adicionales, ya que cada estado tiene sus propias reglas fiscales.
6️⃣ 🎯 Conclusiones clave
✅ Los no residentes solo pagan impuestos por ingresos de fuente estadounidense.
✅ Intereses, dividendos, becas, salarios y ganancias de capital pueden ser gravables.
✅ Los tratados fiscales pueden reducir tus impuestos.
✅ Los estudiantes F-1 y J-1 están exentos de impuestos FICA.
✅ Presentar a tiempo te ayuda a mantener tu visa y evitar sanciones.
🌍 En resumen
Comprender qué ingresos son gravables como no residente no tiene por qué ser complicado.
Conocer los tipos de ingresos, los formularios correctos y las fechas límite te permitirá:
💼 Cumplir con el IRS,
🧾 Evitar pagar de más, y
💸 Obtener el reembolso que te corresponde.
Mantente informado, presenta a tiempo y protege tu estatus legal en EE. UU. 🇺🇸✅