¿Qué Formularios Fiscales Se Usan para No Residentes en EE. UU.?

¿Qué Formularios Fiscales Se Usan para No Residentes en EE. UU.?

📅 4 de marzo de 2021 · Lectura de 3 minutos

💼 Las instituciones educativas y empleadores que trabajan con no residentes deben manejar varios formularios fiscales para cumplir con las normas del IRS.

Cada tipo de ingreso —becas, estipendios, sueldos o compensaciones— requiere un formulario diferente. A continuación, un resumen de los principales formularios para no residentes 👇

🧾 Formulario W-4 – Certificado de Retención del Empleado

Todo no residente que comience a trabajar en EE. UU. debe llenar el Formulario W-4, que indica cuánto impuesto federal debe retenerse de su salario.
💡 También considera los beneficios de tratados fiscales y deducciones aplicables.

💰 Formulario 1042-S – Ingresos de Fuente Estadounidense

Aplica para no residentes que reciben:
🎓 Becas o subvenciones
📚 Ayudas para investigación o enseñanza
💼 Compensaciones exentas por tratado fiscal
💵 Intereses o inversiones en EE. UU.

El Formulario 1042-S debe emitirse antes del 15 de marzo e informa los ingresos y retenciones fiscales.

🌎 Formulario W-8BEN – Certificado de Estatus Extranjero (Individuos)

Permite reclamar beneficios de tratados fiscales para reducir o eliminar el 30% de retención estándar sobre ingresos en EE. UU.
📄 Se utiliza para becas, estipendios o ciertos pagos a individuos extranjeros.

🏢 Formulario W-8BEN-E – Para Entidades Extranjeras

Las empresas o instituciones extranjeras que reciben ingresos desde EE. UU. pueden usar el Formulario W-8BEN-E para certificar su estatus extranjero y aplicar reducciones fiscales si existe un tratado vigente.

✍️ Formulario 8233 – Exención por Servicios Personales

Aplica a quienes reciben ingresos por enseñanza, investigación o servicios personales amparados por un tratado fiscal.
Permite solicitar exención de retención en los pagos correspondientes.

🔢 Formulario W-7 – Solicitud de ITIN

Si un no residente no califica para un Número de Seguro Social (SSN) pero recibe ingresos o becas en EE. UU., debe solicitar un ITIN con el Formulario W-7.
También se usa para reclamar reembolsos o beneficios fiscales por ingresos estadounidenses.

🧠 Formulario W-9 – Solicitud de Número de Identificación Fiscal

Se utiliza para proporcionar y certificar un TIN y confirmar que la persona no está sujeta a retención adicional.
Lo solicitan terceros que deben reportar ciertos pagos al IRS.

🪪 Formulario SS-5 – Solicitud de Tarjeta de Seguro Social

Sirve para obtener o reemplazar una tarjeta de Seguro Social.
Requiere presentar documentos originales que prueben identidad, edad y estatus migratorio.
Es obligatorio para quienes están autorizados a trabajar en EE. UU.

📚 Resumen Rápido