¿Qué es un formulario W-8? Guía completa para no residentes en EE. UU.
📅 12 de noviembre de 2024
⏱️ Lectura de 4 minutos
🧭 Por qué importan los W-8
Si eres no residente y recibes ingresos de fuente estadounidense (becas/estipendios, documentación bancaria, inversiones, regalías, etc.), el W-8 le indica al pagador que no eres contribuyente estadounidense y te permite aplicar beneficios de tratado. ¿Sin W-8? Normalmente te retendrán 30% por defecto, aunque el tratado baje esa tasa. Vamos a simplificarlo. 🙌
📚 Contenido
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¿Para qué sirve el W-8?
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W-8 vs. W-9 — diferencias
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¿Quién necesita W-8 (y cuál)?
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¿Siempre debo presentar W-8?
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Cuándo y dónde entregarlo
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Vigencia del W-8
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Tratados: ¿calificas a una tasa menor?
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Cómo te ayuda J1 Summer Tax Back
1) 🧾 ¿Para qué sirve el W-8?
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Objetivo: Acreditar estatus extranjero y reclamar beneficios de tratado para reducir o eliminar la retención sobre ciertos ingresos de EE. UU.
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Sin W-8: Retención estándar 30%.
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Con W-8 válido: Se aplica tu tasa por tratado (a veces 0–15%) en ingresos elegibles.
2) 🔁 W-8 vs. W-9 — diferencias clave
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W-8 = No residentes. Personas y entidades no estadounidenses para acreditar estatus extranjero y tratado.
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W-9 = Contribuyentes de EE. UU. Ciudadanos/residentes y entidades estadounidenses; no sirve para tratados.
3) 🧩 ¿Quién necesita W-8 (y cuál)?
Cinco formularios W-8; usa el que corresponda:
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W-8BEN (personas físicas) 🧑🎓
Para acreditar estatus extranjero y reclamar tratado sobre ingresos FDAP (ciertas becas/estipendios, regalías, usos bancarios/corretaje). -
W-8BEN-E (entidades) 🏢
Para entidades extranjeras (empresas, fundaciones, etc.) con certificación FATCA y tratados. -
W-8ECI 💼
Para ingresos conectados efectivamente con negocio en EE. UU. (puede evitar retención del 30% si procede). -
W-8EXP 🏛️
Para gobiernos extranjeros, organismos internacionales y entidades exentas. -
W-8IMY 🤝
Para intermediarios y entidades transparentes (partnerships) que reciben por cuenta de terceros.
👀 Nota: La compensación por servicios realizados en EE. UU. normalmente no se cubre con W-8BEN. Para tratado en servicios/salarios, suele usarse Formulario 8233 o procesos de nómina, no W-8BEN.
4) ❔ ¿Siempre debo presentar W-8?
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Sí, si recibirás ingresos de fuente estadounidense sujetos a retención (bancos, brokers, universidades, plataformas, editoriales).
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Tal vez no, si no tienes ingresos de EE. UU. o el pago no está sujeto a retención por reglas específicas.
5) 📬 Cuándo y dónde entregarlo
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Antes de recibir pagos, para que apliquen la tasa correcta desde el inicio.
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Se entrega al pagador/agente de retención (universidad, banco, broker, editorial), no al IRS.
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Si te tardas, aplicarán 30% por defecto hasta tener tu W-8 válido.
6) ⏳ Vigencia
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Generalmente hasta el 31 de diciembre del tercer año posterior a la firma (salvo cambio de circunstancias).
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Ejemplo: Firmado nov 2024 → válido hasta 31 dic 2027.
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Actualiza el W-8 si cambian tus datos (residencia, tratado, estatus de entidad, dirección).
7) 🌍 Tratados: ¿tienes derecho a menor retención?
EE. UU. tiene tratados con 60+ países (p. ej., Canadá, Reino Unido, Alemania, India, Japón, Corea). Los beneficios dependen del tipo de ingreso y del país y suelen requerir:
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El W-8 correcto (W-8BEN para individuos, W-8BEN-E para entidades), y
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TIN extranjero y/o TIN de EE. UU. según el artículo del tratado y las políticas del pagador.
👉 Si calificas, tu retención puede bajar de 30% a una tasa reducida (a veces 0–15%).
8) 🤝 Cómo te ayuda J1 Summer Tax Back
Hacemos tus W-8 sin estrés:
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🧭 Determinamos tu residencia fiscal y elegibilidad de tratado
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🧾 Generamos el W-8 correcto (W-8BEN / W-8BEN-E) con el artículo adecuado
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🧑🏫 Te guiamos cuándo usar Form 8233 (servicios) vs. W-8 (FDAP)
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🔁 Te recordamos vigencia y cambios para mantenerlo al día
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🧱 Te preparamos para un cierre de año fluido (1042-S, 1040-NR)
Conclusión: Entrega el W-8 correcto y a tiempo para pagar lo justo—ni más, ni menos. 💸