¿Qué es el Formulario W-8BEN y quién debe completarlo?
Empiezas a recibir tus primeros ingresos en Estados Unidos — tal vez de una beca, un trabajo temporal o un proyecto freelance — y notas que te retienen el 30 % en impuestos.
¿Por qué tanto?
La respuesta está en un formulario que muchos estudiantes J1 desconocen: el W-8BEN.
Este documento es clave para evitar la doble tributación y aprovechar los beneficios de los tratados fiscales entre tu país y EE. UU.
💡 ¿Qué es el Formulario W-8BEN?
El W-8BEN — oficialmente “Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)” — se utiliza para acreditar que eres extranjero y para reducir la retención de impuestos según el tratado fiscal entre tu país y Estados Unidos.
Si no lo presentas, te aplicarán automáticamente una retención del 30 % sobre tus ingresos de fuente estadounidense, aunque tengas derecho a una tasa reducida.
🌍 ¿Quién debe completarlo?
Debes llenar el W-8BEN si eres no residente y recibes ingresos en EE. UU. que no sean salarios, como:
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Intereses, dividendos o regalías
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Becas no vinculadas a trabajo
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Premios o comisiones
Si tu país tiene un tratado fiscal con Estados Unidos, este formulario te permite reclamar la tasa reducida y pagar solo lo que te corresponde.
🧠 ¿Cómo funcionan los tratados fiscales?
Estados Unidos tiene tratados con más de 65 países para evitar la doble tributación.
Tu elegibilidad depende de:
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El tipo de visa
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El tipo de ingreso
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Tu país de residencia fiscal
El W-8BEN te permite aplicar los beneficios del tratado directamente, sin esperar un reembolso posterior.
📝 Cómo llenar el W-8BEN
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Datos personales: nombre, país de ciudadanía, dirección y número fiscal.
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Beneficios del tratado: indica el artículo del tratado que aplica y la tasa reducida.
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Certificación: firma y fecha para confirmar que la información es correcta.
El formulario es breve, pero su impacto es enorme.
⏳ Vigencia
El W-8BEN tiene validez por tres años calendario, siempre que tus datos no cambien.
Por ejemplo, si lo presentas el 28 de marzo de 2025, será válido hasta el 31 de diciembre de 2028.
📬 Dónde enviarlo
No se envía al IRS.
Debes entregarlo a la institución o empresa que te paga (universidad, banco, empleador, etc.).
🚫 Cuándo no usarlo
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Si eres residente o ciudadano de EE. UU. → Usa el Formulario W-9.
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Si tus ingresos provienen de servicios personales (trabajo o consultoría) → Usa el Formulario 8233.
⚠️ Si lo presentan mal
Si tu pagador se equivoca, puedes presentar una declaración de impuestos (Formulario 1040-NR) junto con el Formulario 8833 para reclamar los beneficios del tratado y recuperar el impuesto retenido en exceso.
🚀 Conclusión
El Formulario W-8BEN es tu pase para evitar pagar más impuestos de los necesarios en Estados Unidos.
Completarlo correctamente te protege, te ahorra dinero y demuestra tu cumplimiento fiscal.
En J1 Summer Tax Back, ayudamos a estudiantes e internacionales a comprender y gestionar sus impuestos con confianza.
Porque venir a EE. UU. debe ser una aventura inolvidable — no una pesadilla fiscal.