¿Vas a declarar impuestos en EE. UU. como no residente? Esto es lo que vas a necesitar
📅 5 de febrero de 2025 – ⏱ 5 minutos de lectura
💡 La temporada de impuestos puede parecer complicada… ¡especialmente si estás declarando en un país que no es el tuyo!
Si eres un no residente en Estados Unidos, conocer qué formularios y documentos necesitas es el primer paso para declarar correctamente, evitar multas y mantener tu estatus migratorio en regla.
En esta guía te explicamos, paso a paso, qué documentos debes reunir, qué significa cada uno y cuándo deberías recibirlos.
📚 Tabla de Contenidos
1️⃣ Documentos necesarios para declarar impuestos
2️⃣ Formulario W-2
3️⃣ Formularios 1099 (NEC, DIV, INT)
4️⃣ Formulario 1042-S
5️⃣ SSN e ITIN
6️⃣ Fechas límite importantes
7️⃣ Lista de verificación final
🧾 Documentos necesarios para tu declaración de impuestos como no residente
Antes de comenzar con tu declaración fiscal, asegúrate de tener lo siguiente a mano:
✅ Pasaporte
✅ Fechas de entrada y salida a Estados Unidos (actuales y anteriores)
✅ Todos los formularios de impuestos recibidos (W-2, 1042-S, 1099, etc.)
✅ Documentos migratorios, como:
📄 Formulario DS-2019 (para visa J)
📄 Formulario I-20 (para visa F)
✅ Número de Seguro Social (SSN) o Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN)
💡 Si solo estás presentando una declaración estatal, también necesitarás una copia de tu declaración federal.
🧮 Formulario W-2 – “Wage and Tax Statement”
El Formulario W-2 muestra tu salario total y los impuestos federales y estatales retenidos por tu empleador.
🏢 ¿Quién lo emite?
Tu empleador.
📅 ¿Cuándo deberías recibirlo?
Antes del 31 de enero de cada año (por ejemplo, antes del 31 de enero de 2025 para el año fiscal 2024).
📑 Contiene información sobre:
-
Nombre y dirección del empleador
-
Número de Identificación del Empleador (EIN)
-
Total de salarios, propinas y compensaciones
-
Total de impuestos retenidos
💬 Si no recibes tu W-2 a finales de enero, contacta a tu empleador de inmediato para solicitarlo.
💸 Formularios 1099 – Ingresos fuera del salario regular
Si obtuviste ingresos que no provienen de un empleo tradicional, como trabajo independiente o inversiones, recibirás un Formulario 1099.
Tipos más comunes 👇
🧾 1099-NEC
Registra los pagos que recibiste como contratista independiente o trabajador por cuenta propia.
Si un cliente te pagó $600 o más, debe enviarte este formulario.
💰 1099-DIV
Informa los dividendos y distribuciones provenientes de inversiones (por ejemplo, acciones o fondos).
💵 1099-INT
Reporta intereses obtenidos, como los generados por una cuenta de ahorros.
Te lo enviará la institución financiera correspondiente.
🌍 Formulario 1042-S – “Ingresos de fuente estadounidense sujetos a retención”
Este formulario reporta los ingresos pagados a personas no residentes, como becas, estipendios o pagos de universidades y empleadores estadounidenses.
📄 ¿Quién lo prepara?
Tu universidad, patrocinador o empleador lo presenta al IRS y te entrega una copia.
📅 ¿Cuándo deberías recibirlo?
Antes del 15 de marzo del año siguiente al ingreso.
🧩 ¿Qué información incluye?
-
Becas y subvenciones
-
Ingresos por servicios personales
-
Regalías y otros pagos de fuente estadounidense
💡 Si no has recibido tu Formulario 1042-S a mediados de marzo, comunícate con la institución que te lo debe emitir.
🔢 SSN vs. ITIN – ¿Cuál necesito?
🪪 Número de Seguro Social (SSN)
Si estás autorizado para trabajar en EE. UU., necesitas un SSN.
Sirve para:
-
Recibir pagos legalmente
-
Presentar tu declaración de impuestos
-
Abrir cuentas bancarias o acceder a beneficios
Puedes solicitarlo en tu oficina local del Seguro Social, llevando tu pasaporte, visa y documentos que demuestren tu autorización para trabajar (por ejemplo, DS-2019 o I-20).
🔠 Número de Identificación del Contribuyente (ITIN)
Si no puedes obtener un SSN pero recibes ingresos gravables (como una beca o subvención), deberás solicitar un ITIN.
Para ello:
-
Completa el Formulario W-7 (Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number)
-
Adjunta tu declaración de impuestos
-
Envíalo al IRS
⏳ El proceso puede tardar entre 6 y 8 semanas, así que solicita tu ITIN con anticipación.
📆 Fechas límite importantes
📅 31 de enero de 2025 → Fecha límite para que tu empleador te envíe el Formulario W-2.
📅 15 de marzo de 2025 → Fecha límite para recibir tu Formulario 1042-S.
📅 15 de abril de 2025 → Fecha límite para presentar tu declaración federal (ingresos de 2024).
📅 15 de junio de 2025 → Fecha límite para presentar el Formulario 8843 si no tuviste ingresos.
✅ Lista de verificación antes de presentar tus impuestos
☑ Pasaporte y documentos de visa
☑ Fechas de entrada y salida de EE. UU.
☑ Formularios W-2, 1099 o 1042-S
☑ SSN o ITIN
☑ Copia de tu declaración federal (si presentas impuestos estatales)
☑ Dirección actual y datos bancarios (para depósito directo de reembolso)
🎯 Conclusión
Presentar tus impuestos como no residente puede parecer difícil, pero una vez que tienes todos tus documentos, el proceso es mucho más sencillo.
Si te organizas con tiempo podrás:
✅ Evitar multas o sanciones por presentación tardía
✅ Cumplir con las normas del IRS y tu visa
✅ ¡Y maximizar tu posible reembolso de impuestos! 💵