Formulario 1040-NR explicado: por qué los no residentes a veces deben impuestos federales

Formulario 1040-NR explicado: por qué los no residentes a veces deben impuestos federales

📅 23 de enero de 2025 – ⏱ 4 minutos de lectura

💰 No entres en pánico — es normal deber impuestos como no residente

Si eres un extranjero no residente (NRA) que vivió o trabajó en Estados Unidos, tienes obligaciones fiscales, incluso si no obtuviste ingresos.

De hecho, todos los no residentes deben presentar sus impuestos cada año.

Y si al presentar tu declaración descubres que debes dinero al IRS, no te alarmes — es algo muy común.

En esta guía te explicamos por qué podrías deber impuestos y qué pasos seguir para presentar correctamente tu declaración.

📚 Tabla de Contenidos

1️⃣ ¿Los no residentes tienen que presentar impuestos?
2️⃣ Tasas de impuesto federal para 2024
3️⃣ ¿Qué es el Formulario 1040-NR?
4️⃣ Motivos por los que puedes deber dinero al IRS
5️⃣ Intereses y multas por presentación tardía
6️⃣ Deducciones y beneficios de tratado fiscal
7️⃣ Diferencia entre impuestos federales y estatales
8️⃣ Plazo para presentar tu declaración

1️⃣ ¿Los no residentes tienen que presentar impuestos?

Sí.
Mientras que los ciudadanos y residentes pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales, los no residentes solo pagan impuestos sobre ingresos de fuente estadounidense.

Debes presentar el Formulario 1040-NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return) si:

• Recibiste salario, propinas, becas, subvenciones o dividendos de fuentes en EE. UU.

• O si estás en una visa F, M, J o Q y no tuviste ingresos, en cuyo caso debes presentar el Formulario 8843.

2️⃣ 📊 Tasas de impuesto federal para 2024 (declaraciones 2025)

Estas son las mismas tasas que aplican a los ciudadanos estadounidenses.
Tu tasa dependerá de tus ingresos, tus deducciones y si tu país tiene un tratado fiscal con EE. UU.

3️⃣ 🧾 ¿Qué es el Formulario 1040-NR?

Es la declaración federal de impuestos que deben presentar los no residentes para reportar sus ingresos en EE. UU. y pagar los impuestos correspondientes.

Debes incluir todos tus ingresos de fuente estadounidense: salarios, becas, intereses, etc.

💡 El formulario 1040-NR puede parecer complicado si no estás familiarizado con el sistema tributario estadounidense, por eso es clave informarte bien antes de enviarlo.

4️⃣ 💸 ¿Por qué debo dinero al IRS?

Muchos no residentes se hacen la misma pregunta cada abril:

“¿Por qué debo impuestos este año?” 🤔

Existen varias razones comunes:

⚖️ 1. Retención insuficiente en tus cheques de pago

Si tu empleador no retuvo suficiente impuesto federal de tus sueldos, deberás pagar la diferencia cuando presentes tu declaración.

📉 2. Cambios en tus deducciones

Si cambiaste de trabajo o tus deducciones se redujeron, es posible que ya no tengas la misma cantidad de crédito fiscal que antes.

📈 3. Ingresos adicionales o inversiones

Los ingresos fuera de tu empleo principal, como intereses, venta de acciones o criptomonedas, también son imponibles.

💼 4. Cambio de empleo o aumento salarial

Si ganaste más en tu nuevo trabajo y subiste de tramo fiscal, pagarás un porcentaje más alto de impuesto.

5️⃣ ⏰ ¿Por qué debo intereses o multas?

Si no presentas tu declaración o no pagas a tiempo, el IRS aplica intereses y penalizaciones.

• 💰 Multa por presentación tardía: 5% del impuesto no pagado por cada mes de retraso (hasta un máximo del 25%).

• 🕒 Si pasan meses o años sin resolverlo, además de intereses, podrías tener problemas para renovar tu visa o solicitar una Green Card.

6️⃣ 🧮 Deducciones y tratados fiscales

Revisar si tu país tiene un tratado fiscal con EE. UU. puede reducir o incluso eliminar parte de tu carga tributaria.

Algunos tratados permiten:
✅ Tasas reducidas sobre ciertos tipos de ingreso
✅ Exención parcial de impuestos
✅ Créditos o deducciones específicas

Para aplicar un tratado:

• Completa correctamente los formularios W-8BEN o 8233 al empezar tu empleo

• Revisa las condiciones del artículo del tratado correspondiente a tu país y visa

• Si no lo hiciste antes, aún puedes reclamar los beneficios del tratado al presentar tu 1040-NR

💡 Estos formularios ayudan a tu empleador a retener el monto correcto de impuestos desde el inicio.

7️⃣ ⚖️ Diferencia entre impuestos federales y estatales

Los impuestos federales y estatales se calculan por separado.
Por eso, es posible que:

💵 Debas impuestos federales, pero recibas un reembolso estatal

Esto sucede si pagaste más de lo necesario al estado, pero menos a nivel federal.

💸 O al revés: recibas un reembolso federal pero debas al estado

Si tu retención federal fue demasiado alta, pero no pagaste lo suficiente en impuestos estatales.

8️⃣ 📅 ¿Cuándo debo presentar mi declaración?

Debes presentar tu declaración de impuestos para el año fiscal 2024 antes del 15 de abril de 2025.

Si no tuviste ingresos y solo presentarás el Formulario 8843, el plazo se extiende hasta el 15 de junio de 2025.

🎯 En resumen

Deber impuestos en tu declaración 1040-NR no significa que hiciste algo mal — es parte del sistema fiscal estadounidense.

✅ Revisa tu retención durante el año
✅ Aplica beneficios de tratados fiscales si calificas
✅ Presenta tu declaración antes de la fecha límite
✅ Evita multas y protege tu historial migratorio

Con la información y los formularios correctos, podrás mantenerte en regla con el IRS y evitar pagar más de lo necesario. 💼🇺🇸