O formulário W-4 explicado para nonresident aliens
Se você está trabalhando nos Estados Unidos como nonresident alien, um dos primeiros documentos fiscais que você vai preencher é o Form W-4. Esse formulário determina quanto imposto federal de renda será retido de cada pagamento que você receber.
Na J1 Summer Tax Back, vemos muitos portadores de visto J-1, estagiários, trainees, au pairs, trabalhadores de acampamento e estudantes internacionais terem dificuldade com o W-4 porque ele parece simples, mas possui regras muito específicas para não residentes. Preenchê-lo incorretamente pode fazer com que seja retido imposto demais ou gerar uma conta alta de imposto quando você fizer sua declaração.
Este guia explica exatamente como o W-4 funciona para nonresident aliens e como preenchê-lo corretamente com confiança.
What is Form W-4?
O Form W-4, Employee’s Withholding Certificate, é entregue ao seu empregador quando você começa um trabalho. Ele informa ao empregador quanto imposto federal deve ser retido do seu salário e enviado ao IRS em seu nome.
O objetivo do W-4 é simples. Ele ajuda a garantir que a quantidade correta de imposto seja retida ao longo do ano, para que você não pague imposto a mais nem a menos.
Na J1 Summer Tax Back, sempre explicamos que o W-4 não substitui sua declaração de imposto. Ele apenas controla a retenção durante o ano. Você ainda deverá declarar usando o Form 1040-NR na época de impostos.
Do nonresident aliens need to update the W-4 every year?
Não. Você não é obrigado a enviar um novo W-4 todos os anos.
No entanto, você deve atualizar seu W-4 se algo importante mudar, como:
Sua renda mudar significativamente
Seu status de residência fiscal mudar
Você se tornar elegível para um benefício de tratado tributário
Seu status de visto mudar
Muitos clientes da J1 Summer Tax Back atualizam o W-4 quando mudam de emprego ou de programa durante o ano.
What does “exempt” mean on a W-4?
Marcar “exempt” em um W-4 significa que você está solicitando ao seu empregador que não retenha imposto federal de renda do seu pagamento.
A maioria dos nonresident aliens não se qualifica para marcar exempt.
Você só pode marcar exempt se:
Você não devia imposto federal no ano passado, e
Você espera não dever imposto federal neste ano
Isso é incomum para portadores de visto J-1 e estudantes internacionais que recebem salários. Na J1 Summer Tax Back, frequentemente corrigimos formulários W-4 em que exempt foi marcado incorretamente, pois isso pode causar problemas com o IRS mais tarde.
How nonresident aliens can reduce overwithholding
Nonresident aliens são tributados de forma diferente de residentes dos EUA. Por isso, a retenção frequentemente é maior do que o esperado se o W-4 não for preenchido corretamente.
Você pode conseguir reduzir a retenção se:
Seu país tiver um tratado tributário com os EUA
O tratado se aplicar ao seu tipo de visto e à sua renda
Você preencher corretamente os formulários exigidos antes do início do emprego
Essa é uma área em que a J1 Summer Tax Back oferece orientação passo a passo, pois os benefícios de tratado frequentemente são mal compreendidos ou aplicados incorretamente.
How to fill out Form W-4 as a nonresident alien
O IRS fornece instruções especiais para nonresident aliens. Essas regras não são óbvias se você apenas ler o formulário.
Step 1
Preencha seu nome, endereço e Social Security Number ou ITIN.
No status de declaração em Step 1(c), selecione sempre “Single or Married filing separately”, mesmo que você seja casado.
Essa é uma das regras mais importantes que aplicamos na J1 Summer Tax Back.
Step 2 and Step 3
Preencha essas etapas apenas se elas se aplicarem à sua situação. A maioria dos nonresident aliens deixa essas seções em branco, a menos que seja orientado de outra forma.
Step 4
No Step 4(c), escreva “NRA” no espaço indicado. Isso informa ao seu empregador que você é um nonresident alien e que regras especiais de retenção se aplicam.
Não incluir “NRA” é um dos erros mais comuns que vemos na J1 Summer Tax Back.
Step 5
Assine e coloque a data no formulário. Não preencha nenhuma outra seção, a menos que você tenha sido especificamente orientado a fazê-lo.
Sempre revise cuidadosamente suas informações antes de entregar o formulário ao seu empregador.
Important notes for specific countries
Alguns nonresident aliens têm regras especiais devido a tratados tributários.
Residentes da Índia podem ser elegíveis para deduções adicionais sob o tratado EUA–Índia
Residentes do Canadá, México e Coreia do Sul podem ser elegíveis para certos benefícios relacionados a dependentes em situações limitadas
Esses casos são muito específicos. A J1 Summer Tax Back analisa a elegibilidade para tratados com cuidado para evitar erros.
W-4 vs W-2 vs W-9 explained simply
W-4 informa ao seu empregador quanto imposto reter
W-2 reporta seus salários e retenções após o final do ano
W-9 não é para nonresident aliens e não deve ser usado no lugar do W-4
Se você for um nonresident alien e pedirem para você preencher um W-9, isso deve ser revisado imediatamente. A J1 Summer Tax Back ajuda a corrigir esse problema com frequência.
Who should help you with your W-4?
Você pode preencher o W-4 sozinho, mas erros podem ser caros e estressantes mais tarde.
Na J1 Summer Tax Back, ajudamos nonresident aliens a preencher o W-4 corretamente para que:
Você evite pagar imposto a mais
Você evite pagar imposto a menos
Sua retenção esteja alinhada com sua declaração no Form 1040-NR
Sua situação fiscal permaneça em conformidade com as regras do IRS
Uma retenção correta traz tranquilidade durante todo o ano, não apenas na época de declarar impostos.
Final thoughts
O W-4 é um formulário pequeno, mas com grande impacto. Para nonresident aliens, especialmente portadores de visto J-1, ele deve ser preenchido seguindo regras especiais do IRS, que são diferentes das regras aplicadas a residentes dos EUA.
Fazer isso corretamente desde o início ajuda a evitar surpresas mais tarde e torna seu processo de declaração muito mais simples. É por isso que a J1 Summer Tax Back trata o W-4 como uma base essencial para uma conformidade fiscal adequada para não residentes.
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