Numer Social Security (SSN) vs ITIN dla nierezydentów podatkowych – jak sprawdzić, którego potrzebujesz
Jeśli jesteś nierezydentem podatkowym w USA, jednym z pierwszych pytań przy rozliczeniach podatkowych będzie to, czy potrzebujesz numeru Social Security (SSN), czy Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). Choć oba numery służą do celów podatkowych, mają zupełnie różne funkcje.
Złożenie wniosku o niewłaściwy numer – albo o numer, którego w ogóle nie potrzebujesz – często prowadzi do odrzuconych wniosków, opóźnionych rozliczeń podatkowych i niepotrzebnego stresu. Zrozumienie, który numer dotyczy Twojej sytuacji, pomoże prawidłowo wykazać dochód i spełnić obowiązki podatkowe w USA bez komplikacji.
Czym jest numer Social Security (SSN)?
Numer Social Security jest wydawany przez amerykańską Social Security Administration i służy przede wszystkim do ewidencjonowania zatrudnienia oraz dochodów w USA.
Nierezydenci mogą kwalifikować się do SSN, jeśli mają prawo do pracy w USA. Typowe przykłady to:
Uczestnicy programu J-1 Work and Travel
Stażści i praktykanci na wizie J-1
Studenci F-1 posiadający autoryzację CPT lub OPT
Jeśli pracujesz w USA, Twój pracodawca ma obowiązek raportować Twoje wynagrodzenie do IRS przy użyciu numeru SSN. SSN umożliwia prawidłowe potrącanie podatków oraz wystawienie formularza W-2.
Ważna zasada:
Jeśli kwalifikujesz się do SSN, musisz złożyć wniosek o SSN. Jeśli zamiast tego złożysz wniosek o ITIN, IRS odrzuci aplikację, ponieważ prawo do SSN ma zawsze pierwszeństwo.
Czym jest numer ITIN?
Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) jest wydawany przez IRS osobom, które muszą złożyć amerykańskie zeznanie podatkowe, ale nie kwalifikują się do SSN.
Nierezydenci często potrzebują ITIN, jeśli:
Uzyskali dochód podlegający opodatkowaniu w USA, ale nie mają prawa do pracy
Otrzymują opodatkowane stypendia, granty lub świadczenia
Posiadają dochód inwestycyjny lub inny dochód z USA wymagający rozliczenia podatkowego
ITIN służy wyłącznie do celów podatkowych. Nie:
Uprawnia do pracy
Nie daje prawa do świadczeń Social Security ani Medicare
Nie zmienia statusu imigracyjnego ani wizowego
Jak sprawdzić, którego numeru potrzebujesz?
Decydującym czynnikiem jest prawo do pracy.
Jeśli masz prawo do pracy w USA i otrzymujesz wynagrodzenie, zazwyczaj potrzebujesz SSN.
Jeśli nie masz prawa do pracy, ale masz obowiązek podatkowy w USA, zazwyczaj potrzebujesz ITIN.
Niektórzy nierezydenci zaczynają od ITIN, a później – po uzyskaniu autoryzacji do pracy – kwalifikują się do SSN. W takim przypadku SSN zastępuje ITIN przy wszystkich przyszłych rozliczeniach podatkowych.
Jeśli Twoja sytuacja się zmienia, numer identyfikacyjny do celów podatkowych powinien zmienić się razem z nią.
Kiedy potrzebujesz numeru?
Zazwyczaj potrzebujesz SSN lub ITIN:
Przed złożeniem amerykańskiego zeznania podatkowego, jeśli masz dochód podlegający opodatkowaniu
Przed ubieganiem się o zwrot podatku
Przed dodaniem Cię do listy płac przez pracodawcę (dotyczy wyłącznie SSN)
Złożenie wniosku o właściwy numer odpowiednio wcześnie pomaga uniknąć odrzuconych deklaracji i opóźnień w sezonie podatkowym.
Jak uzyskać ITIN jako nierezydent?
Aby ubiegać się o ITIN, musisz:
Wypełnić i podpisać formularz W-7
Przedstawić dokumenty potwierdzające tożsamość i zagraniczny status – najczęściej poświadczoną kopię paszportu
Złożyć wniosek wraz z zeznaniem podatkowym lub w ramach zatwierdzonej procedury
Wnioski o ITIN można składać spoza USA, jednak należy ściśle przestrzegać zasad dotyczących poświadczania dokumentów, aby uniknąć odrzucenia wniosku.
Jak J1 Summer Tax Back może pomóc
Dla nierezydentów rozróżnienie między SSN a ITIN często okazuje się bardziej skomplikowane, niż się wydaje — zwłaszcza jeśli rozliczasz się w USA po raz pierwszy lub wróciłeś już do swojego kraju.
J1 Summer Tax Back pomaga nierezydentom ustalić, który numer identyfikacyjny jest właściwy w ich konkretnej sytuacji — w oparciu o rodzaj wizy, źródło dochodu oraz status rezydencji podatkowej. Wspieramy również w procesie ubiegania się o ITIN, gdy jest on wymagany przy składaniu zeznania nierezydenta, pomagając ograniczyć błędy i opóźnienia.
Jeśli nie masz pewności, czy potrzebujesz SSN czy ITIN, prawidłowe ustalenie tego na początku może zaoszczędzić Ci dużo czasu i frustracji w przyszłości.
Rozpocznij korzystanie z naszych usług, wybierając odpowiednią usługę dla swojej sytuacji tutaj: https://j1summertaxback.com/service-selector