Najpierw podstawy: czy nierezydenci muszą składać podatki w USA?
Tak. Każdy nierezydent, który uzyskał dochód w USA, musi złożyć federalne zeznanie podatkowe dla nierezydentów (Form 1040-NR).
Nawet jeśli nie uzyskałeś żadnego dochodu, większość posiadaczy wiz J-1 i F-1 nadal musi złożyć Form 8843, aby zachować zgodność z przepisami.
Podatki stanowe to odrębny obowiązek i zależą wyłącznie od tego, gdzie mieszkałeś i gdzie uzyskałeś dochód.
Czy nierezydenci muszą składać stanowe zeznania podatkowe?
Możliwe. Obowiązek zależy od przepisów konkretnego stanu.
Zazwyczaj musisz złożyć zeznanie stanowe, jeśli:
- Uzyskałeś dochód w tym stanie
- Z Twojej wypłaty potrącany był podatek stanowy
- Mieszkałeś tam przez część roku
Niektóre stany nie pobierają podatku dochodowego. Należą do nich:
- Alaska
- Floryda
- Nevada
- New Hampshire
- Dakota Południowa
- Tennessee
- Teksas
- Waszyngton
- Wyoming
Jeśli pracowałeś wyłącznie w tych stanach, zazwyczaj nie musisz składać tam zeznania stanowego.
Federalna rezydencja podatkowa a stanowa – to nie to samo
Twój federalny status podatkowy (rezydent vs nierezydent) jest ustalany na podstawie Substantial Presence Test i zasad wizowych. Większość uczestników J-1 Work & Travel, stażystów i studentów to nierezydenci dla celów federalnych.
Rezydencja stanowa to osobna kwestia. Każdy stan ustala własne zasady i może uznać Cię za:
- Rezydenta całorocznego
- Rezydenta częściowego (part-year resident)
- Nierezydenta
Niektóre stany ściśle opierają się na zasadach federalnych. Inne (np. Nowy Jork czy Kalifornia) analizują dodatkowe czynniki, takie jak miejsce zamieszkania, pracy czy zamiar powrotu.
Kiedy trzeba złożyć więcej niż jedno stanowe zeznanie?
Może być konieczne złożenie dwóch lub więcej zeznań, jeśli:
1. Przeprowadziłeś się między stanami
Jeśli mieszkałeś i pracowałeś w dwóch różnych stanach w tym samym roku, możesz zostać uznany za rezydenta częściowego w jednym lub obu stanach.
2. Mieszkałeś w jednym stanie, a pracowałeś w innym
Niektóre stany mają umowy o wzajemności podatkowej (reciprocity agreements), które zapobiegają podwójnemu opodatkowaniu. Jeśli taka umowa nie istnieje, możesz musieć złożyć:
- Zeznanie jako nierezydent w stanie, w którym pracowałeś
- Zeznanie jako rezydent lub rezydent częściowy w stanie zamieszkania
Podatek zapłacony w jednym stanie może czasem pomniejszyć podatek należny w drugim , ale tylko przy prawidłowym złożeniu zeznań.
3. Pracowałeś zdalnie z innego stanu
Praca zdalna nie eliminuje obowiązku podatkowego. Jeśli mieszkałeś w więcej niż jednym stanie podczas pracy zdalnej, możesz nadal mieć obowiązek złożenia kilku zeznań.
Terminy składania wielu zeznań stanowych
Federalny termin przypada zwykle w połowie kwietnia. Większość stanów stosuje ten sam termin, ale nie wszystkie.
Przekroczenie terminu stanowego może skutkować:
- Karami za spóźnione złożenie
- Naliczaniem odsetek
- Potencjalnymi problemami przy przyszłych wnioskach wizowych lub imigracyjnych
Co się stanie, jeśli nie złożysz wymaganego zeznania stanowego?
Możliwe konsekwencje to:
- Kary finansowe od stanowych urzędów podatkowych
- Utrata prawa do zwrotu podatku stanowego
- Problemy z historią podatkową przy przyszłych wizach
Dla uczestników J-1, którzy planują powrót do USA, utrzymanie czystej historii podatkowej jest szczególnie ważne.
Czy nierezydenci mogą otrzymać zwrot podatku stanowego?
Tak. Wielu nierezydentów nadpłaca podatek stanowy, szczególnie gdy potrącenia były obliczane konserwatywnie.
Zwrot zostanie wydany tylko wtedy, gdy:
- Złożysz prawidłowe zeznanie stanowe
- Twój status rezydencji zostanie poprawnie określony
Jak złożyć kilka stanowych zeznań jako nierezydent?
Rozliczenie więcej niż jednego stanu jest znacznie bardziej skomplikowane niż złożenie pojedynczego zeznania. Każdy stan stosuje inne formularze, metody obliczeń i zasady rezydencji.
J1 Summer Tax Back specjalizuje się w rozliczeniach nierezydentów i pomaga:
- Prawidłowo ustalić Twój status rezydencji w każdym stanie
- Przygotować wiele stanowych zeznań podatkowych poprawnie
- Uniknąć podwójnego opodatkowania
- Uzyskać należne zwroty podatku stanowego
- Zachować pełną zgodność jako nonresident alien
Twoje federalne Form 1040-NR i wszystkie wymagane zeznania stanowe są przygotowywane spójnie i dokładnie.
Najważniejsze wnioski
Jeśli mieszkałeś, pracowałeś lub uzyskałeś dochód w więcej niż jednym stanie USA, możesz mieć obowiązek złożenia kilku stanowych zeznań podatkowych , nawet jako nierezydent.
Błędne rozliczenie lub brak rozliczenia może kosztować Cię pieniądze i spowodować długoterminowe problemy.
Rozpocznij korzystanie z naszych usług, wybierając odpowiednią opcję tutaj:
https://j1summertaxback.com/service-selector