Los 5 errores más comunes que cometen los no residentes en EE.UU. al presentar su declaración de impuestos (y cómo evitarlos)

Si estás en Estados Unidos con una visa J-1, la temporada de impuestos puede sentirse abrumadora. Es posible que estés presentando una declaración de impuestos en EE.UU. por primera vez, dentro de un sistema muy diferente al de tu país de origen. Un pequeño malentendido puede provocar retrasos, pérdida de tu reembolso o cartas del IRS meses después.

A continuación, te explicamos los cinco errores más comunes que cometen los no residentes en EE.UU. al presentar su declaración, con explicaciones claras para que puedas evitarlos con confianza.

1. Presentar como residente en lugar de nonresident alien (no residente fiscal)

Este es el error más común y más grave.

Muchos estudiantes J-1 asumen que vivir y trabajar en EE.UU. automáticamente los convierte en residentes fiscales. Según las reglas del IRS, esto no es cierto. La residencia fiscal se determina mediante el Substantial Presence Test (Prueba de Presencia Sustancial), no por la duración de tu programa ni por si trabajaste tiempo completo.

En general:

• Los residentes presentan el Formulario 1040
• Los no residentes (nonresident aliens) presentan el Formulario 1040-NR

La mayoría de los estudiantes y participantes J-1 en programas como Work and Travel, Intern, Trainee o Summer Camp permanecen como no residentes para fines fiscales.

¿Por qué es importante?

Presentar el formulario incorrecto puede generar problemas de cumplimiento con el IRS y causar complicaciones si en el futuro solicitas otra visa o un beneficio migratorio.

Cómo evitarlo

Confirma siempre tu estatus de residencia fiscal antes de presentar tu declaración. Si eres no residente, utiliza únicamente formularios y reglas aplicables a no residentes.

2. No incluir todos los ingresos de fuente estadounidense

Otro error frecuente es olvidar reportar todos los ingresos sujetos a impuestos o ingresar montos incorrectos.

Como nonresident alien, debes declarar todos los ingresos provenientes de fuentes en EE.UU., incluyendo:

• Salarios reportados en el Formulario W-2
• Ingresos reportados en el Formulario 1042-S
• Otros pagos sujetos a impuestos relacionados con tu programa

¿Por qué es importante?

El IRS recibe copias de tus formularios directamente de los empleadores y pagadores. Si tu declaración no coincide con la información que el IRS tiene en sus registros, tu reembolso puede retrasarse o ajustarse.

Cómo evitarlo

Antes de comenzar tu declaración, reúne todos los documentos fiscales que recibiste y reporta los montos exactamente como aparecen. Nunca estimes ni adivines cifras.

3. Olvidar presentar el Formulario 8843

Este error sorprende a muchos estudiantes J-1.

Si estuviste físicamente presente en EE.UU. con una visa J o F, debes presentar el Formulario 8843, incluso si:

• No obtuviste ingresos
• No estás obligado a presentar el Formulario 1040-NR
• No debes pagar impuestos

El Formulario 8843 no es una declaración de impuestos sobre ingresos. Su función es informar al IRS que tus días en EE.UU. deben excluirse del Substantial Presence Test.

Cómo evitarlo

Si estuviste en EE.UU. con una visa J-1 en cualquier momento del año, debes presentar el Formulario 8843 cada año que sigas siendo no residente.

4. No reclamar un beneficio de tratado fiscal (tax treaty)

Estados Unidos tiene tratados fiscales con muchos países. Estos tratados pueden reducir o eliminar el impuesto estadounidense sobre ciertos tipos de ingresos para nonresident aliens.

Para estudiantes J-1, los tratados fiscales suelen aplicar a:

• Salarios por empleo de corto plazo
• Ingresos por prácticas (internship) o entrenamiento (training)

¿Por qué es importante?

Si calificas para un tratado fiscal y no lo reclamas correctamente, podrías pagar más impuestos de los necesarios y recibir un reembolso menor.

Cómo evitarlo

Verifica si tu país de origen tiene un tratado fiscal con EE.UU. y si tu tipo de visa e ingresos califican. Los beneficios de tratado no se aplican automáticamente; deben reclamarse correctamente en una declaración para no residentes.

5. Presentar con un estado civil incorrecto

Tu estado civil para efectos fiscales depende de tu situación legal al 31 de diciembre del año fiscal.

Errores comunes incluyen:

• Declarar como soltero cuando estabas casado el último día del año
• Usar un estado civil que no está permitido para nonresident aliens

Cómo evitarlo

Confirma tu estado civil al 31 de diciembre y elige una categoría permitida bajo las reglas fiscales para no residentes. Si ya presentaste incorrectamente, puede ser necesario enviar una declaración enmendada.

¿Qué hacer si ya cometiste un error?

Cometer un error en tu declaración de impuestos en EE.UU. es común, especialmente durante tu primer año como no residente. En la mayoría de los casos, los errores pueden corregirse presentando una declaración enmendada utilizando los formularios y reglas correctas para nonresident aliens. Corregir el problema a tiempo puede evitar retrasos en tu reembolso y futuras comunicaciones del IRS.

Presentar impuestos en EE.UU. como no residente J-1 puede parecer complicado al principio, pero no tiene que ser estresante. Entender qué formularios usar, reportar todos los ingresos de fuente estadounidense, presentar el Formulario 8843 y aplicar los beneficios de tratado cuando correspondan te ayudará a asegurarte de que tu declaración sea correcta y cumpla con las normas.

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