LE RISPOSTE ALLE DOMANDE PIÙ FREQUENTI SULLE TASSE PER I NONRESIDENT
Se ti trovi negli Stati Uniti con un visto J-1 o un altro visto temporaneo, le tasse americane possono diventare fonte di confusione molto rapidamente. Molti nonresident si chiedono se devono davvero presentare una dichiarazione, quali moduli li riguardano e cosa succede se commettono un errore o superano una scadenza.
Qui sotto trovi risposte chiare, valide solo per i nonresident, alle domande fiscali più comuni, pensate per aiutarti a capire i tuoi obblighi e a presentare le tasse con maggiore tranquillità.
Devo presentare una dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti se sono un nonresident alien?
Sì, la maggior parte dei nonresident alien ha un obbligo di dichiarazione fiscale negli Stati Uniti.
In generale, devi presentare una dichiarazione se:
- sei un nonresident alien che ha percepito redditi di fonte USA
- sei un nonresident alien la cui imposta USA non è stata interamente coperta dalle trattenute
- sei stato presente negli Stati Uniti con visto F, J, M o Q anche senza reddito (in questo caso è comunque richiesto il Form 8843)
Se hai avuto redditi USA, di norma presenti il Form 1040-NR.
Se non hai avuto redditi ma eri presente con un visto esente, presenti comunque il Form 8843.
In alcuni casi può essere richiesta anche una dichiarazione statale, a seconda dello Stato in cui hai vissuto o lavorato.
I nonresident possono beneficiare dei trattati fiscali?
Possibilmente sì. Gli Stati Uniti hanno stipulato trattati fiscali con molti Paesi, che possono ridurre o eliminare l’imposta USA su determinati tipi di reddito per i nonresident.
L’idoneità dipende da:
- il tuo Paese di residenza fiscale
- il tipo di visto
- il tipo di reddito percepito
- il tempo trascorso negli Stati Uniti
I benefici dei trattati non sono mai automatici e devono essere richiesti correttamente sui moduli per nonresident. Ogni situazione è diversa.
Cos’è il Form W-2?
Il Form W-2 riporta i salari che hai guadagnato come dipendente e le imposte trattenute dal tuo stipendio.
Se hai lavorato per un datore di lavoro statunitense, dovresti riceverlo entro la fine di gennaio dell’anno successivo. Questo modulo è necessario per compilare correttamente la tua dichiarazione dei redditi come nonresident.
Cos’è il Form 1042-S?
Il Form 1042-S riporta alcuni tipi di redditi USA pagati ai nonresident, tra cui:
- borse di studio o fellowship
- stipendi e stipendi forfettari
- redditi esenti da trattato
- alcuni redditi da ricerca, insegnamento o investimenti
È possibile ricevere sia un W-2 sia un 1042-S nello stesso anno, ed entrambi devono essere dichiarati correttamente.
Cos’è il Form 8843 e chi deve presentarlo?
Il Form 8843 non è una dichiarazione dei redditi. È una dichiarazione obbligatoria che serve a spiegare il tuo status di visto e i giorni di presenza esenti negli Stati Uniti.
Devi presentarlo se sei stato negli USA con visto F, J, M o Q e sei considerato un “exempt individual” ai fini del Substantial Presence Test, anche se non hai avuto alcun reddito.
Se presenti solo il Form 8843 e non hai redditi, di solito non è necessario un SSN o un ITIN.
Cos’è il Form 1098-T e serve ai nonresident?
Il Form 1098-T riguarda le tasse universitarie e i crediti d’istruzione USA.
I nonresident alien non possono richiedere i crediti d’istruzione, anche se ricevono questo modulo. Nella maggior parte dei casi viene emesso solo per motivi amministrativi e non viene utilizzato per preparare una nonresident tax return.
I nonresident possono presentare le tasse online?
Sì. I nonresident idonei possono presentare elettronicamente la dichiarazione federale, incluso il Form 1040-NR. Alcune dichiarazioni statali potrebbero comunque richiedere la stampa e l’invio cartaceo.
Qual è la scadenza fiscale del 15 aprile?
Il 15 aprile è la scadenza standard per presentare la dichiarazione dei redditi dell’anno precedente.
Per l’anno fiscale 2025, la scadenza è 15 aprile 2026. Presentare entro la scadenza aiuta a evitare sanzioni se devi imposte e garantisce rimborsi più rapidi.
Cosa succede se perdo la scadenza?
Se hai diritto a un rimborso, l’IRS in genere non applica sanzioni per la presentazione tardiva, ma devi presentare entro tre anni per poterlo richiedere.
Se devi imposte e presenti in ritardo, possono applicarsi sanzioni e interessi. Il Form 8843 resta comunque obbligatorio, anche in caso di ritardo.
Posso presentare le tasse senza SSN o ITIN?
Se devi presentare il Form 1040-NR e non hai un SSN, in genere devi richiedere un ITIN.
Se presenti solo il Form 8843 e non hai redditi, normalmente non serve né SSN né ITIN.
Quali documenti servono di solito ai nonresident?
I documenti più comuni includono:
- passaporto
- visto e moduli di immigrazione come DS-2019 o I-20
- date di ingresso e uscita dagli USA
- Form W-2, 1042-S o altri documenti di reddito
- SSN o ITIN, se richiesto
Avere documenti completi aiuta a evitare errori e ritardi.
Chi è considerato nonresident alien ai fini fiscali?
Se non soddisfi il Green Card Test né il Substantial Presence Test, sei generalmente un nonresident alien. Molti studenti, intern, trainee e lavoratori stagionali J-1 restano nonresident per uno o più anni, a seconda della categoria di visto e del tempo negli USA.
Determinare correttamente lo status è fondamentale perché influisce sui moduli da usare e sulle regole fiscali applicabili.
Come presentano le tasse i nonresident?
I nonresident presentano la dichiarazione usando il Form 1040-NR, con eventuali allegati richiesti e il Form 8843 quando applicabile. I moduli e i software per resident non devono essere utilizzati, a meno che tu non sia correttamente classificato come residente fiscale.
Chiarezza finale
Le regole fiscali USA per i nonresident sono specifiche e spesso fraintese. Una volta compreso quali moduli ti riguardano e cosa richiede l’IRS, il processo diventa molto più chiaro. Presentare correttamente protegge il tuo rimborso, la tua conformità al visto e la tua tranquillità.
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