Kompletny przewodnik stan po stanie po podatkach w USA dla studentów zagranicznych
Podatki w USA mogą być mylące dla studentów międzynarodowych, ponieważ obowiązują dwa równoległe poziomy przepisów:
Zasady federalne (IRS) obowiązują w całym kraju, a nierezydenci zazwyczaj składają formularz 1040-NR (oraz 8843 w przypadku wielu posiadaczy wiz F i J).
Zasady stanowe są odrębne , każdy stan samodzielnie decyduje, czy musisz złożyć deklarację podatkową, jakiego formularza użyć i jaki obowiązuje termin.
Wielu studentów składa poprawnie deklarację federalną, ale pomija deklarację stanową lub składa niewłaściwy formularz, ponieważ zakłada, że „amerykańskie rozliczenie podatkowe” to jeden dokument. Tak nie jest. Rozliczenie federalne i stanowe to dwa oddzielne obowiązki.
Zacznij od najprostszego: stany bez podatku dochodowego od wynagrodzeń
Jeśli mieszkałeś i pracowałeś wyłącznie w stanie, który nie pobiera podatku dochodowego od wynagrodzeń, zazwyczaj nie musisz tam składać deklaracji stanowej (choć w zależności od sytuacji mogą istnieć inne zobowiązania podatkowe).
Stany bez podatku dochodowego od wynagrodzeń:
Alaska
Florida
Nevada
New Hampshire (zazwyczaj opodatkowuje odsetki i dywidendy, nie wynagrodzenia)
South Dakota
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming
Nawet w tych stanach nadal zwykle masz obowiązek złożenia deklaracji federalnej jako nierezydent.
Co zrobić, jeśli masz obowiązek rozliczenia stanowego
Jeśli pracowałeś lub uzyskałeś dochód podlegający opodatkowaniu w stanie, który pobiera podatek dochodowy, możesz być zobowiązany do złożenia deklaracji stanowej oprócz federalnej. Jest to częste w przypadku studentów posiadających formularz W-2, opodatkowane stypendium wykazane na 1042-S lub dochód uzyskany w kilku stanach.
Dwie praktyczne zasady:
Rozlicz się w stanie, w którym dochód został uzyskany, a nie tylko tam, gdzie „uważasz”, że mieszkałeś.
Jeśli formularz W-2 pokazuje dochód i potrącenia podatkowe w danym stanie, często oznacza to obowiązek złożenia deklaracji w tym stanie.
Przewodnik stan po stanie , najczęstsze formularze dla nierezydentów
Poniżej zestawienie najczęstszych terminów i formularzy dla roku podatkowego 2025 (terminy w 2026 roku):
Alabama , termin: 15 kwietnia 2026 , formularz 40NR
Arizona , 15 kwietnia 2026 , 140NR
Arkansas , 15 kwietnia 2026 , AR1000NR
California , 15 kwietnia 2026 , 540NR
Colorado , 15 kwietnia 2026 , DR 0104 + DR 0104PN
Connecticut , 15 kwietnia 2026 , CT-1040NR/PY + Schedule CT-SI
Delaware , 15 kwietnia 2026 , 200-02
District of Columbia , 15 kwietnia 2026 , D-40 (wersja dla dochodu z DC)
Georgia , 15 kwietnia 2026 , 500 + Schedule 3
Hawaii , 15 kwietnia 2026 , N-15
Idaho , 15 kwietnia 2026 , 43 + Schedule B
Illinois , 15 kwietnia 2026 , IL-1040 + Schedule NR
Indiana , 15 kwietnia 2026 , IT-40PNR
Iowa , 30 kwietnia 2026 , IA 1040 + IA 126
Kansas , 15 kwietnia 2026 , K-40
Kentucky , 15 kwietnia 2026 , 740-NP
Louisiana , 15 maja 2026 , IT-540B
Maine , 15 kwietnia 2026 , 1040ME
Maryland , 15 kwietnia 2026 , 505 + 505NR
Massachusetts , 15 kwietnia 2026 , 1-NR/PY
Michigan , 15 kwietnia 2026 , MI-1040 + Schedule NR
Minnesota , 15 kwietnia 2026 , M1 + Schedule M1NR
Mississippi , 15 kwietnia 2026 , 80-205
Missouri , 15 kwietnia 2026 , MO-1040 + MO-NRI
Montana , 15 kwietnia 2026 , 2
Nebraska , 15 kwietnia 2026 , 1040N + Schedule III
New Jersey , 15 kwietnia 2026 , NJ-1040NR
New Mexico , 15 kwietnia 2026 , PIT-1 + PIT-B
New York , 15 kwietnia 2026 , IT-203
North Carolina , 15 kwietnia 2026 , D-400 + Schedule PN
North Dakota , 15 kwietnia 2026 , ND-1 + ND-1NR
Ohio , 15 kwietnia 2026 , IT 1040 + Schedule IT NRC
Oklahoma , 15 kwietnia 2026 , 511NR + 511NR-1
Oregon , 15 kwietnia 2026 , OR-40-N
Pennsylvania , 15 kwietnia 2026 , PA-40
Rhode Island , 15 kwietnia 2026 , RI-1040NR
South Carolina , 15 kwietnia 2026 , SC1040 + Schedule NR
Utah , 15 kwietnia 2026 , TC-40 + TC-40B
Vermont , 15 kwietnia 2026 , IN-111 + N-113
Virginia , 15 kwietnia 2026 , 763
West Virginia , 15 kwietnia 2026 , IT-140 + Schedule A (jeśli wymagane)
Wisconsin , 15 kwietnia 2026 , 1NPR
Jeśli potrzebujesz więcej czasu, wiele stanów dopuszcza przedłużenie terminu, ale zasady różnią się między stanami.
Typowe sytuacje studentów zagranicznych
Pracowałeś w jednym stanie, a następnie przeprowadziłeś się do innego.
Możesz być zobowiązany do złożenia deklaracji w obu stanach, nawet jeśli w pierwszym przebywałeś krótko.
Twój formularz W-2 pokazuje potrącenia stanowe, ale zarobiłeś niewiele.
Nadal możesz mieć obowiązek złożenia deklaracji, a jej złożenie jest często jedynym sposobem na odzyskanie nadpłaconego podatku stanowego.
Jesteś nierezydentem dla celów federalnych i złożyłeś 1040-NR.
To nie oznacza automatycznie, że jesteś nierezydentem w rozumieniu prawa stanowego. Każdy stan ma własne zasady dotyczące rezydencji podatkowej.
Dokumenty, które warto przygotować przed rozpoczęciem
Paszport i dokumenty wizowe (DS-2019 dla wiz J lub I-20 dla wiz F)
Daty wjazdu i wyjazdu z USA
W-2 i/lub 1042-S (oraz 1099, jeśli dotyczy)
SSN lub ITIN
Kopia danych z deklaracji federalnej przy sporządzaniu deklaracji stanowej
Podsumowanie
Podatki stanowe są często miejscem, w którym studenci zagraniczni napotykają największe trudności , szczególnie gdy pracowali w kilku stanach, przeprowadzili się w trakcie roku lub otrzymywali zarówno wynagrodzenie, jak i stypendium.
Federalne i stanowe rozliczenie podatkowe to dwa oddzielne obowiązki. Złożenie tylko jednego z nich może prowadzić do kar, utraty zwrotu podatku lub problemów administracyjnych w przyszłości.
Rozpocznij korzystanie z naszych usług, wybierając odpowiednią usługę dla swojej sytuacji tutaj: https://j1summertaxback.com/service-selector