Jak złożyć elektronicznie federalne zeznanie podatkowe jako posiadacz wizy J-1
Złożenie amerykańskiego zeznania podatkowego jako nierezydent nie musi być stresujące ani skomplikowane. Wielu uczestników programu J-1 obawia się popełnienia błędu, przekroczenia terminu lub złożenia deklaracji w niewłaściwy sposób. W rzeczywistości proces jest uporządkowany i przewidywalny, jeśli rozumiesz zasady.
Jeśli zarobiłeś dochód w USA – a nawet jeśli nie zarobiłeś nic – nadal możesz mieć obowiązek złożenia dokumentów podatkowych. Zrozumienie, czym jest e-filing, kiedy jest dozwolony, a kiedy nie, jest kluczowe dla zachowania zgodności z przepisami i ochrony przyszłych możliwości wizowych.
Co oznacza e-filing dla nierezydentów?
E-filing oznacza elektroniczne złożenie formularza 1040-NR do IRS zamiast drukowania i wysyłania papierowej deklaracji pocztą.
Jeśli e-filing jest dostępny, zwykle:
– przyspiesza przetwarzanie zwrotu,
– zmniejsza ryzyko zagubienia dokumentów,
– skraca czas oczekiwania na refundację.
Jednak dla nierezydentów, w tym osób na wizie J-1, e-filing nie zawsze jest możliwy. Dostępność zależy od:
– Twojej sytuacji podatkowej,
– rodzaju uzyskanego dochodu,
– formularzy, które otrzymałeś (np. W-2, 1042-S).
Jak wygląda proces składania e-deklaracji dla osób na wizie J-1?
Proces przebiega w kilku krokach:
- Ustalenie rezydencji podatkowej
Osoby na wizie J-1 w pierwszych latach pobytu w USA są zazwyczaj traktowane jako nierezydenci zgodnie z zasadami Substantial Presence Test. - Analiza dochodu
Może obejmować:
– wynagrodzenie z formularza W-2,
– stypendium lub grant wykazany na formularzu 1042-S,
– dochód zwolniony z podatku na podstawie umowy podatkowej.
- Przygotowanie wymaganych formularzy
W większości przypadków są to:
– Formularz 1040-NR,
– Formularz 8843 (nawet jeśli nie było dochodu).
Dopiero po tych krokach można ustalić, czy e-filing jest dozwolony.
Weryfikacja tożsamości przy e-filingu
Jeśli możesz złożyć deklarację elektronicznie, IRS wymaga weryfikacji tożsamości. Zostaniesz poproszony o:
– Adjusted Gross Income (AGI) z ubiegłorocznego formularza 1040-NR, lub
– pięciocyfrowy PIN, jeśli wcześniej składałeś deklarację.
Jeśli nie składałeś deklaracji w poprzednim roku, zwykle wpisuje się 0 jako AGI.
Następnie tworzysz nowy pięciocyfrowy PIN, który stanowi Twój elektroniczny podpis. To jest prawnie wiążące zatwierdzenie deklaracji.
Kiedy e-filing nie jest możliwy?
E-filing nie jest dostępny w niektórych sytuacjach, na przykład gdy:
– posiadasz ITIN zamiast numeru SSN,
– otrzymałeś określone typy formularzy 1099,
– masz dochód z samozatrudnienia,
– raportujesz dochód spoza USA,
– masz zyski kapitałowe,
– dokumenty zawierają braki identyfikacyjne.
W takich przypadkach deklarację należy wydrukować, podpisać i wysłać pocztą. To w pełni prawidłowa i zgodna z przepisami metoda.
Czy można e-file’ować deklarację stanową?
Nie.
Deklaracje stanowe dla nierezydentów zazwyczaj muszą być wysłane pocztą. Nawet jeśli federalna deklaracja została złożona elektronicznie, stanową należy wydrukować i podpisać ręcznie.
Terminy, których nie wolno przegapić
Dla roku podatkowego 2025 federalny termin złożenia deklaracji to 15 kwietnia 2026 roku.
Jeśli miałeś dochód i złożysz deklarację po terminie, możesz zostać obciążony odsetkami i karami. Nawet jeśli nie miałeś dochodu, brak złożenia formularza 8843 nadal oznacza naruszenie obowiązku.
Dlaczego poprawność jest ważniejsza niż szybkość
Najważniejsze dla osoby na wizie J-1 jest prawidłowe rozliczenie zgodne z zasadami dla nierezydentów.
Błędy takie jak:
– złożenie deklaracji jak rezydent (Form 1040 zamiast 1040-NR),
– zastosowanie ulg niedostępnych dla nierezydentów,
– użycie oprogramowania przeznaczonego dla obywateli USA,
mogą spowodować problemy z IRS, które ujawnią się dopiero przy kolejnej aplikacji wizowej lub imigracyjnej.
Podsumowanie
Jeśli to Twój pierwszy kontakt z amerykańskim systemem podatkowym, dezorientacja jest czymś normalnym. Jednak gdy Twoja deklaracja zostanie przygotowana poprawnie, sam proces złożenia – elektroniczny lub papierowy – jest już prosty.
Najważniejsze jest zachowanie zgodności z przepisami. To daje spokój i pewność, że Twoja historia podatkowa w USA jest czysta.
Rozpocznij korzystanie z naszych usług, wybierając odpowiednią usługę dla swojej sytuacji tutaj: https://j1summertaxback.com/service-selector