J-1 қызметкерлерін жұмысқа алу
Kazajo1234
Жұмыс берушілерге арналған салық талаптарының толық нұсқаулығы
Мына жағдайды елестетіңіз. Маусымның ең қарбалас аптасы және жаңа келген J-1 қызметкерлер тобы жұмыс істеуге дайын. Payroll бөлімі оларды тез жүйеге енгізуі керек, менеджерлер оларды жұмыс кестесіне қосқысы келеді, ал қызметкерлер алаңдаулы, себебі олар бұрын АҚШ-та жалақы алып көрмеген. Егер бірінші күннен бастап салық ұстап қалу дұрыс орнатылмаса, мәселе кейінірек ашулы қызметкер, кешіккен қайтарым немесе W-2 формасын түзету туралы сұраныс түрінде пайда болады.
Бұл нұсқаулық АҚШ жұмыс берушілеріне J-1 қызметкерлеріне қатысты салық талаптарын басынан бастап дұрыс орындау үшін не білу керек екенін түсіндіреді. Мұнда қарапайым тіл және бейрезиденттерге арналған дұрыс ережелер қолданылады.
Жұмыс беруші J-1 визасымен келген адамды жұмысқа ала ала ма
Иә, егер бұл адам өзінің J-1 бағдарламасының шеңберінде сіздің ұйымыңызда жұмыс істеуге рұқсат алған болса. J-1 Exchange Visitor санаттарына Summer Work Travel, Intern, Trainee, Camp Counselor, Au Pair, Teacher, Research Scholar, Physician және басқа бағдарламалар кіреді. Жұмыс істеу құқығы бағдарлама санатына және демеуші ұйымның ережелеріне байланысты, сондықтан жұмыс берушінің бірінші қадамы қызметкердің жұмысқа рұқсат құжаттарын және бағдарлама мәліметтерін тексеру болуы керек.
Негізгі ескерту жұмыс берушілер үшін
J-1 қызметкері стандартты АҚШ резидент қызметкері сияқты жұмысқа алынбайды. Виза санаты және бағдарлама демеушісінің талаптары жұмыс істеу құқығына, payroll өңдеуіне және салық формаларына әсер етеді.
1-қадам: Қызметкердің салық резиденттігін анықтау
Payroll арқылы ұстап қалынатын салық көбінесе қызметкердің салық мақсатында бейрезидент пе, әлде резидент пе екеніне байланысты.
J-1 бағдарламасына қатысушылардың көпшілігі бастапқы «exempt individual» кезеңінде салық мақсатында бейрезидент болып саналады. Көптеген J-1 санаттарында АҚШ-та болған күндер белгілі бір күнтізбелік жылдар ішінде Substantial Presence Test есебіне қосылмайды. Осы кезеңнен кейін кейбір J-1 қызметкерлері АҚШ-та болған күндерінің санына байланысты салық резиденті бола алады.
Жұмыс берушілер не істеуі керек
Қызметкерден АҚШ-қа кіру тарихын және J-1 санатын сұрау
Substantial Presence Test ережелерін дұрыс қолданатын резиденттік анықтау процесін пайдалану, соның ішінде exempt individual ережелері
Егер қызметкер бірнеше жыл қатарынан келсе, резиденттік мәртебесін қайта тексеру
Неге бұл маңызды
Егер бейрезидентті резидент ретінде қарастырсаңыз, салықты қате ұстап қалуыңыз, келісім бойынша жеңілдіктерді дұрыс қолданбауыңыз және қате есеп беру формаларын беруіңіз мүмкін.
2-қадам: J-1 бейрезидент қызметкерлеріне қандай салықтар қолданылатынын түсіну
Федералдық және штаттық табыс салығы
J-1 бейрезидент қызметкерлері әдетте АҚШ-та алынған жалақыдан федералдық табыс салығын төлейді. Жұмыс қай штатта орындалғанына байланысты штаттық табыс салығы да қолданылуы мүмкін.
J-1 бейрезиденттері үшін FICA салығы
Көптеген J-1 бейрезидент қызметкерлері, егер олардың жұмысы визасына сәйкес болса және олар салық мақсатында бейрезидент болып қалса, Social Security және Medicare салықтарынан (FICA) босатылады.
Жиі кездесетін мәселе
FICA кейде қате ұсталып қалады, әсіресе қызметкер payroll жүйесіне стандартты АҚШ қызметкері ретінде енгізілген жағдайда.
Егер FICA қате ұсталып қалса
Жұмыс берушілер әдетте бұл жағдайды payroll түзету процедуралары арқылы түзетеді және қажет болған жағдайда түзетілген жалақы формасын (Form W-2C) береді. Қызметкерлер жұмыс берушінің көмегінсіз қате ұсталған FICA салығын қайтарып ала алмайды.
Маңызды ескерту
FICA босатылуы барлық жағдайда автоматты түрде қолданылмайды. Егер J-1 қызметкері салық мақсатында резидентке айналса, FICA босатылуы өзгеруі мүмкін. Payroll өңдеу әрқашан расталған резиденттік мәртебеге негізделуі керек.
3-қадам: Салық келісімдерін және жұмыс берушінің міндеттерін білу
АҚШ көптеген елдермен табыс салығы туралы келісімдер жасаған. Кейбір келісімдер жарамды бейрезидент қызметкерлер үшін белгілі бір табыс түрлеріне, көбінесе жалақыға, белгілі бір шектер мен уақыт кезеңдері ішінде федералдық табыс салығын азайтуы немесе толық жоюы мүмкін.
Жұмыс берушінің міндеттері
Келісім бойынша құқықты болжап шешім қабылдамаңыз. Ол қызметкердің еліне, визасының түріне, табыс түріне, АҚШ-та өткізген уақытына және келісім баптарына байланысты.
Бірінші жалақы төлеміне дейін келісім формаларын жинау үшін ішкі нақты процедура орнатыңыз.
Қызметкерлер ұсынуы мүмкін екі кең тараған келісім формасы
Жалақы сияқты жеке қызмет табысына келісім талап ету үшін Form 8233
Белгілі бір жалақы емес табыс түрлері үшін немесе шетелдік мәртебені растау үшін Form W-8BEN
4-қадам: Қызметкерді жұмысқа қабылдау кезінде дұрыс формаларды жинау
Дұрыс ұйымдастырылған onboarding процесі бейрезиденттерге қатысты салық ұстап қалу қателерінің көбін болдырмайды.
Form W-4
J-1 қызметкерлері федералдық табыс салығын дұрыс есептеу үшін Form W-4 толтыруы керек. Бейрезиденттер үшін W-4 формасын толтыру ережелері резидент қызметкерлерден өзгеше. Егер резидент ережелері қолданылса, салық аз немесе артық ұсталып қалуы мүмкін.
Жұмыс берушілерге ұсыныс
HR және payroll қызметкерлерін бейрезидент W-4 талаптарын тануға үйретіңіз және резидент үлгісіне ұқсас жазбаларды тексеріп отырыңыз.
Form 8233 (егер жалақы бойынша келісім қолданылса)
Егер жалақыға қатысты келісім бойынша босату қолданылса, қызметкер Form 8233 ұсына алады. Жұмыс берушілер әдетте IRS процедураларын сақтап, форманы белгіленген мерзімде қарап, тапсырып және көшірмелерін сақтауы керек.
Form W-8BEN (тиісті төлем жағдайларында)
Бұл форма кейбір жалақы емес төлем жағдайларында немесе белгілі бір табыс санаттары бойынша келісім жеңілдіктерін талап ету үшін қолданылуы мүмкін. Көптеген жалақы төлемдері жағдайында Form 8233 пайдаланылады, сондықтан дұрыс форма төлем түріне байланысты.
SSN немесе ITIN
Қызметкерлер көбінесе SSN алу процесінде болады. Егер олар SSN алуға жарамсыз болса, салық декларациясын тапсыру үшін ITIN қажет болуы мүмкін. Жұмыс беруші үшін басты міндет дұрыс сәйкестендіру ақпаратын жинау және payroll жазбаларын дәл сақтау, ал IRS өтінішін қызметкер өзі береді.
5-қадам: Жыл соңында дұрыс салық құжаттарын беру
Form W-2
Қызметкерлер АҚШ салық декларациясын тапсыру үшін W-2 формасын алады, бейрезиденттер әдетте Form 1040-NR пайдаланады. W-2 формасында жалақы мен ұсталған салық сомалары дұрыс көрсетілуі керек. Қателер көбінесе қайтарымның кешігуіне немесе IRS хаттарына әкеледі.
Жұмыс берушілер үшін әдеттегі мерзім
Form W-2 формасын 31 қаңтарға дейін беру.
Қателерді түзету
Егер ұстап қалу немесе есеп беру қателері кейін анықталса, payroll жазбаларын түзетіп, қажет болған жағдайда Form W-2C беру қажет болуы мүмкін. Бұл әсіресе FICA қателеріне қатысты маңызды.
J-1 қызметкерлерін жұмысқа алатын жұмыс берушілерге арналған практикалық тексеру тізімі
J-1 бағдарламасы мен демеуші ұйым ережелеріне байланысты жұмысқа рұқсатты тексеру
Салық резиденттігін дұрыс анықтау және оны құжаттау
Payroll жүйесін бейрезидент салық ұстап қалу ережелеріне сәйкес баптау
Салық келісімі қолданылуы мүмкін екенін анықтап, бірінші жалақыға дейін қажетті құжаттарды жинау
J-1 бейрезидент қызметкерлері үшін FICA босату құқығын тексеру және қате FICA ұстап қалуды болдырмау
Жазбаларды дәл сақтау және жыл соңындағы формаларды уақытында беру
Қажет болған жағдайда payroll түзету процедуралары мен түзетілген формаларды пайдаланып қателерді тез түзету
Бұл сіздің J-1 қызметкерлеріңіз үшін неге маңызды
Көптеген J-1 қатысушылары үшін АҚШ-тағы payroll және салық формалары мүлде жаңа. Егер жұмыс беруші салықты қате ұстап қалса немесе қате құжаттар берсе, қызметкер әсіресе өз еліне қайтқаннан кейін қиын жағдайда қалады. Бірінші күннен бастап дұрыс орнатылған жүйе қызметкерге бейрезидент салық декларациясын дұрыс тапсыруға, қажет болған жағдайда келісім жеңілдіктерін талап етуге және өзіне тиесілі қайтарымды кешіктірмей алуға көмектеседі. 4
Біздің қызметтерді пайдалануды осы жерден өз жағдайыңызға сәйкес дұрыс қызметті таңдау арқылы бастаңыз: https://j1summertaxback.com/service-selector