Înțelegerea tratatului fiscal SUA–India pentru nonrezidenți
Ce trebuie să știe deținătorii de viză F-1, J-1 și H-1B din India
Dacă ești cetățean indian și locuiești în Statele Unite cu viză F-1, J-1 sau H-1B, tratatul fiscal dintre SUA și India poate reduce semnificativ impozitul pe care îl datorezi în SUA. Totuși, aceste beneficii sunt disponibile doar dacă ești clasificat ca nonresident alien și dacă regulile tratatului sunt aplicate corect.
La J1 Summer Tax Back, lucrăm frecvent cu studenți, interni, trainees, profesori, cercetători și profesioniști indieni care nu sunt siguri cum li se aplică tratatul. Acest ghid explică cele mai importante prevederi, folosind exclusiv regulile pentru nonresident aliens.
Beneficii ale tratatului în funcție de tipul vizei
Studenți F-1 din India care sunt nonresident aliens
Studenții indieni aflați în statut F-1 se află într-o poziție unică conform tratatului.
Conform Articolului 21(2) din tratatul fiscal SUA–India, studenții F-1 din India care sunt nonresident aliens pot solicita deducerea standard pe declarația fiscală americană. Acesta este un beneficiu pe care aproape niciun alt nonresident alien nu îl poate solicita.
În practică, acest lucru înseamnă:
- Depui Form 1040-NR
- Poți reduce venitul impozabil cu valoarea integrală a deducerii standard pentru anul respectiv
- Poți datora mai puțin impozit sau poți primi o rambursare mai mare
La J1 Summer Tax Back, acesta este unul dintre cele mai valoroase beneficii pe care le solicităm pentru studenții indieni, deoarece este adesea omis sau refuzat atunci când declarațiile sunt depuse incorect.
Interni și trainees J-1 din India
Internii și trainees J-1 din India care rămân nonresident aliens pot beneficia, de asemenea, de Articolul 21(2).
La fel ca studenții F-1, aceștia pot solicita deducerea standard pe Form 1040-NR, cu condiția:
- Să fie în continuare clasificați ca nonresident aliens
- Să îndeplinească condițiile tratatului
- Beneficiul să fie raportat corect în declarația fiscală
Acest avantaj poate face o diferență majoră în rezultatul final al impozitului. J1 Summer Tax Back se asigură că poziția tratatului este aplicată corect și în conformitate cu regulile IRS.
Profesori și cercetători J-1 din India
Profesorii și cercetătorii J-1 sunt acoperiți de un articol diferit din tratat, cunoscut drept articolul pentru profesori și cercetători.
Conform acestei prevederi, veniturile din activități de predare sau cercetare pot fi complet scutite de impozit federal în SUA pentru o perioadă de până la doi ani, dacă toate condițiile sunt îndeplinite.
Există însă un avertisment important.
Acest articol include o regulă retroactivă. Dacă un profesor sau cercetător J-1 rămâne în SUA chiar și o zi peste perioada permisă de tratat, IRS poate anula retroactiv beneficiul. Aceasta înseamnă că venitul din anii anteriori, anterior scutit, poate deveni impozabil.
La J1 Summer Tax Back tratăm această categorie cu o atenție deosebită, deoarece o mică greșeală de calendar poate duce la o datorie fiscală semnificativă.
Deținători de viză H-1B din India
Majoritatea deținătorilor de viză H-1B devin în timp rezidenți fiscali în SUA conform Substantial Presence Test. Odată ce acest lucru se întâmplă, beneficiile tratatului pentru nonrezidenți, în general, nu se mai aplică.
Totuși, în situații limitate, un deținător de H-1B care este încă nonresident alien poate fi eligibil pentru beneficii conform articolelor privind:
- Servicii personale independente, de obicei când prezența în SUA este foarte scurtă
- Servicii personale dependente, de obicei când prezența este sub 183 de zile și remunerația este plătită de un angajator străin
Aceste situații sunt rare și foarte specifice. J1 Summer Tax Back analizează fiecare caz individual pentru a confirma dacă solicitarea tratatului este validă.
Ce este Articolul 21(2) din tratatul SUA–India?
Articolul 21(2) este cea mai importantă prevedere pentru studenții, internii și trainees din India.
Pe scurt, acesta permite anumitor nonresident aliens indieni care se află temporar în SUA pentru educație sau formare profesională să beneficieze de aceleași deduceri ca cetățenii americani, inclusiv deducerea standard.
Aspecte esențiale:
- Se aplică doar cât timp ești nonresident alien
- Se aplică în principal studenților și trainees
- Nu reintroduce scutirile personale, eliminate din legislația fiscală SUA începând cu 2018
Aplicat corect pe Form 1040-NR, Articolul 21(2) reduce adesea semnificativ impozitul datorat. La J1 Summer Tax Back, este una dintre cele mai frecvente și valoroase solicitări pentru clienții indieni.
Câștiguri de capital și tratatul SUA–India
Tratatul fiscal SUA–India nu oferă o scutire specială pentru câștigurile de capital.
Ca nonresident alien din India:
- Câștigurile de capital pe termen scurt sunt, în general, impozitate la ratele obișnuite ale impozitului pe venit din SUA
- Câștigurile de capital pe termen lung pot fi impozitate la rate preferențiale, în funcție de nivelul veniturilor și situația de declarare
Raportarea câștigurilor de capital pentru nonrezidenți poate fi complexă, iar greșelile sunt frecvente. J1 Summer Tax Back se asigură că acestea sunt raportate corect pe Form 1040-NR atunci când este necesar.
Formularul W-8BEN și solicitarea beneficiilor tratatului
Form W-8BEN este utilizat pentru a informa un plătitor american că ești nonresident alien și că ești eligibil pentru beneficii din tratat.
Este folosit frecvent pentru:
- Dobânzi
- Dividende
- Alte tipuri de venituri non salariale
Pentru venituri salariale sau remunerații, beneficiile tratatului sunt de obicei solicitate prin Form 8233, nu prin W-8BEN.
Dacă formularul corect nu este depus:
- Plătitorul poate reține impozit la rata integrală de 30%
- Va trebui să recuperezi suma reținută în plus prin depunerea declarației fiscale ca nonresident
La J1 Summer Tax Back ne asigurăm că formularul corect este utilizat la momentul potrivit pentru a preveni reținerile excesive.
De ce este importantă aplicarea corectă a tratatului
Tratatul fiscal SUA–India este generos, dar IRS îl aplică strict. Solicitarea incorectă a unui beneficiu sau omiterea declarațiilor necesare poate duce la:
- Deduceri respinse
- Notificări din partea IRS
- Rambursări întârziate
- Probleme la viitoare aplicații de viză
De aceea, J1 Summer Tax Back aplică beneficiile tratatului cu atenție, formular cu formular, folosind exclusiv regulile pentru nonresident aliens și Form 1040-NR.
Concluzie
Pentru cetățenii indieni aflați în SUA cu viză F-1, J-1 sau H-1B, tratatul fiscal SUA–India poate reduce semnificativ impozitul datorat. Doar deducerea standard prevăzută de Articolul 21(2) poate schimba complet rezultatul unei declarații fiscale.
Cheia este să știi dacă ești nonresident alien, ce articol se aplică tipului tău de viză și cum să soliciți corect beneficiul în formularele necesare.
Aceasta este exact claritatea pe care J1 Summer Tax Back o oferă nonresident aliens care doresc să depună declarația fiscală cu încredere și liniște sufletească.
Începe să folosești serviciile noastre selectând serviciul potrivit pentru cazul tău aici: https://j1summertaxback.com/service-selector