Informations fiscales pour les travailleurs saisonniers d’hiver non-résidents aux États-Unis
Si vous partez aux États-Unis pour un emploi d’hiver, que ce soit dans une station de ski, un hôtel, un restaurant ou une entreprise saisonnière, les impôts ne sont probablement pas votre priorité. Pourtant, comprendre les règles fiscales américaines avant et après votre programme peut vous faire économiser de l’argent et éviter un stress inutile par la suite.
Ce guide s’adresse aux travailleurs saisonniers d’hiver non-résidents, en particulier ceux titulaires d’un visa J-1 Work and Travel ou H-2B, et explique comment les impôts américains s’appliquent à vous de manière claire et pratique.
Types d’emplois d’hiver aux États-Unis
Le travail saisonnier d’hiver aux États-Unis est le plus souvent associé aux stations de ski, mais les opportunités vont bien au-delà des pistes.
Emplois d’hiver courants pour les non-résidents :
- Opérateurs de remontées mécaniques et personnel de station
- Moniteurs de ski et de snowboard
- Personnel d’hôtel, de lodge et de restaurant
- Postes en vente et service à la clientèle
- Garde d’enfants et rôles saisonniers en camp
- Maintenance et soutien en construction
Ces emplois sont généralement temporaires et directement liés à la saison hivernale, ce qui influence à la fois votre statut de visa et vos obligations fiscales.
Visa J-1 Winter Work and Travel vs visa H-2B
Visa J-1 Winter Work and Travel
Le programme Winter Work and Travel est un programme d’échange culturel destiné aux étudiants universitaires à temps plein inscrits hors des États-Unis. Il permet aux étudiants de travailler légalement aux États-Unis pendant leurs vacances académiques.
Points clés :
- Disponible uniquement pour les étudiants éligibles provenant de pays approuvés
- Durée du programme généralement jusqu’à quatre mois
- Les participants sont généralement considérés comme non-résidents à des fins fiscales américaines
Visa H-2B
Le visa H-2B permet aux employeurs américains d’embaucher des travailleurs étrangers pour des emplois temporaires non agricoles lorsqu’il n’y a pas suffisamment de travailleurs américains disponibles.
Points clés :
- L’inscription universitaire n’est pas requise
- Une offre d’emploi et le parrainage d’un employeur sont obligatoires
- Le nombre de visas est plafonné chaque année
- Séjour initial jusqu’à un an, avec extensions limitées
Les travailleurs d’hiver paient-ils des impôts aux États-Unis ?
Oui. Si vous percevez un revenu en travaillant aux États-Unis, vous êtes soumis à l’impôt fédéral américain sur le revenu. Selon l’État où vous travaillez, des impôts d’État peuvent également s’appliquer.
Impôt fédéral sur le revenu
Les travailleurs J-1 et H-2B paient l’impôt fédéral sur leurs salaires américains.
Taxes FICA
- Les travailleurs J-1 non-résidents sont généralement exemptés des cotisations de sécurité sociale et d’assurance maladie (FICA), tant qu’ils restent non-résidents à des fins fiscales et travaillent dans le cadre de leur visa.
- Les travailleurs H-2B sont généralement soumis aux cotisations FICA.
Si des cotisations FICA sont retenues par erreur sur le salaire d’un travailleur J-1, elles peuvent être remboursables.
Taux d’imposition fédéraux pour les non-résidents
Les nonresident aliens sont imposés selon les mêmes tranches progressives fédérales que les résidents américains, mais uniquement sur leurs revenus de source américaine.
Pour l’année fiscale 2025 (déclarations déposées en 2026), les taux varient de 10 % à 37 % selon le niveau de revenu.
Si vous ne fournissez pas les documents requis ou un SSN ou ITIN valide à votre employeur, celui-ci peut retenir l’impôt à un taux plus élevé jusqu’à régularisation.
Déterminer votre statut de résidence fiscale
Avant de déclarer vos impôts, vous devez déterminer si vous êtes nonresident alien ou résident à des fins fiscales.
La plupart des travailleurs d’hiver titulaires d’un visa J-1 Work and Travel ou H-2B restent non-résidents. La résidence fiscale est déterminée à l’aide du Substantial Presence Test, qui comptabilise les jours de présence physique aux États-Unis sur une période de trois ans.
Les non-résidents :
- Paient l’impôt uniquement sur les revenus de source américaine
- Doivent déposer le Formulaire 1040-NR s’ils ont perçu un revenu
- Doivent souvent déposer le Formulaire 8843
Le Formulaire 8843 et son importance
Si vous étiez présent aux États-Unis avec un visa J-1, vous devez déposer le Formulaire 8843, même si :
- Vous n’avez perçu aucun revenu
- Vous n’êtes pas tenu de déposer le Formulaire 1040-NR
Le Formulaire 8843 explique votre statut de visa à l’IRS et exclut certains jours de présence du calcul de la résidence fiscale. Ce n’est pas une déclaration de revenus, mais il est obligatoire.
Éligibilité aux conventions fiscales
Les États-Unis ont conclu des conventions fiscales avec de nombreux pays. Ces conventions peuvent réduire ou éliminer l’impôt américain sur certains types de revenus pour les non-résidents, y compris les salaires issus d’un emploi de courte durée.
Les avantages des conventions fiscales ne sont pas automatiques. Ils doivent être demandés correctement, soit pendant l’emploi, soit lors du dépôt de la déclaration fiscale. Ne pas appliquer une convention peut entraîner le paiement d’un impôt plus élevé que nécessaire.
Formulaires fiscaux avant l’embauche
Avant de commencer à travailler, vous devrez peut-être remplir des formulaires fiscaux afin que votre employeur retienne le bon montant d’impôt.
Formulaires courants :
- Formulaire W-4 pour déterminer la retenue sur salaire
- Formulaire 8233 pour demander une exonération de convention fiscale sur les revenus de services personnels
- Formulaire W-8BEN pour certains revenus non salariaux couverts par une convention
Remplir correctement ces formulaires permet d’éviter une retenue excessive pendant votre emploi.
Déclarer vos impôts américains en tant que travailleur d’hiver
Si vous avez perçu un revenu aux États-Unis en tant que non-résident, vous devez déposer le Formulaire 1040-NR après la fin de l’année fiscale.
Dans cette déclaration, vous indiquez :
- Vos revenus américains
- Les impôts retenus
- Les avantages de convention applicables
La date limite standard de dépôt est le 15 avril. Un dépôt tardif ou l’utilisation d’un mauvais formulaire peut entraîner des pénalités ou des retards de remboursement.
Demander votre remboursement d’impôt américain
De nombreux travailleurs d’hiver paient trop d’impôt via les retenues sur salaire. Déposer une déclaration correcte de non-résident est le seul moyen de récupérer cet argent.
Une déclaration correctement préparée garantit que :
- Vous êtes imposé uniquement sur les revenus que vous devez déclarer
- Vous recevez le remboursement auquel vous avez droit
- Vous restez en conformité avec les règles fiscales et d’immigration américaines
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