Evita errores fiscales: guía para trabajadores de temporada no residentes en EE. UU.

Evita errores fiscales: guía para trabajadores de temporada no residentes en EE. UU.

📅 22 de enero de 2025 – ⏱ 7 minutos de lectura

❄️ Trabajos de invierno, impuestos y cómo mantenerte en regla mientras trabajas en EE. UU.

¿Planeas viajar a Estados Unidos para trabajar durante la temporada de invierno? ⛷️🏂

Ya sea en un centro de esquí, un hotel o un restaurante, hay algo que todo trabajador internacional necesita saber antes de empezar a ganar dinero:
👉 cómo funcionan los impuestos en EE. UU. para no residentes.

En esta guía encontrarás todo lo que necesitas saber sobre:
✅ Tipos de trabajos de invierno disponibles
✅ Diferencias entre las visas J-1 Work and Travel y H-2B
✅ Estatus fiscal de residencia
✅ Formularios de impuestos antes de empezar a trabajar
✅ Impuestos FICA y retención federal
✅ Cómo presentar tu declaración de impuestos más adelante

¡Vamos paso a paso! 🌨️

📚 Tabla de Contenidos

1️⃣ Tipos de trabajos de invierno en EE. UU.
2️⃣ Visa J-1 Work and Travel vs. Visa H-2B
3️⃣ Impuestos para trabajadores temporales
4️⃣ Entendiendo el impuesto FICA
5️⃣ Determinando tu estatus de residencia fiscal
6️⃣ Beneficios de los tratados fiscales
7️⃣ Formularios fiscales antes de comenzar tu empleo
8️⃣ Presentar tu declaración de impuestos (Formulario 1040-NR)

1️⃣ Tipos de trabajos de invierno en EE. UU.

Durante la temporada invernal, EE. UU. ofrece muchas oportunidades laborales — especialmente en centros de esquí de Colorado, Utah, Vermont y California.

Algunos de los puestos más comunes son:
🎿 Operadores de telesillas e instructores de esquí
🍔 Personal de alimentos y bebidas
🛠 Mantenimiento y limpieza
🎫 Ventas de boletos y atención al cliente

También hay trabajos disponibles en:
🏨 Hotelería y turismo
🛍 Comercio minorista
👶 Cuidado infantil
🔨 Construcción

Si eres estudiante o trabajador temporal, puedes participar bajo una visa J-1 Work and Travel o una visa H-2B.

2️⃣ 🌎 Visa J-1 Work and Travel vs. Visa H-2B

✈️ Programa de Trabajo y Viaje de Invierno (J-1)

Este programa permite que estudiantes universitarios de tiempo completo de ciertos países (como Australia, Nueva Zelanda, Canadá, Brasil, Chile, entre otros) trabajen en EE. UU. durante sus vacaciones académicas.

🕒 Duración: hasta 4 meses
🎓 Debes estar matriculado en una universidad fuera de EE. UU.
🌍 Propósito: intercambio cultural y experiencia laboral

🧳 Visa H-2B

Diseñada para trabajo temporal no agrícola, esta visa no requiere ser estudiante.

El empleador debe demostrar que existe escasez de trabajadores locales para cubrir el puesto.
La visa se otorga inicialmente por 1 año, con posibilidad de extensión hasta 3 años.

⚖️ Límite anual: 66,000 visas H-2B (divididas entre temporada de invierno y verano).

3️⃣ 💵 ¿Debo pagar impuestos en EE. UU. como trabajador temporal?

Sí.
Todos los ingresos generados en EE. UU. están sujetos a impuesto federal sobre la renta.
Además, según el estado en el que trabajes, también podrías pagar impuestos estatales.

Los no residentes pagan impuestos con las mismas tasas que los ciudadanos estadounidenses, que varían del 10% al 37% según tus ingresos.

📌 Importante: si no entregas tu Número de Seguro Social (SSN) o los formularios fiscales requeridos, tu empleador puede retener hasta el 30% de tu salario hasta que los proporciones.

4️⃣ 🧾 ¿Qué es el impuesto FICA y cuándo aplica?

FICA (Federal Insurance Contributions Act) financia Seguridad Social y Medicare en EE. UU.

👩‍🎓 Los titulares de visa J-1 generalmente están exentos del impuesto FICA,
mientras que los titulares de visa H-2B sí deben pagarlo.

Podrías estar sujeto a FICA si:

• Trabajas en un puesto no aprobado por USCIS

• Tu empleo no se relaciona directamente con el propósito de tu visa

• Tu periodo de exención ya venció (5 años para F/M visas, 2 años para J/Q visas)

✅ En la mayoría de los casos, estudiantes, profesores, investigadores y becarios con visas F, J o M no pagan FICA.

5️⃣ 🧮 Determinando tu estatus de residencia fiscal

Tu estatus fiscal define cómo y cuánto pagarás de impuestos.

En general, los titulares de visa J-1 Work and Travel o H-2B son considerados no residentes para fines fiscales, salvo que cumplan con el Test de Presencia Sustancial.

Solo los residentes fiscales pagan impuestos sobre ingresos mundiales; los no residentes solo sobre ingresos generados en EE. UU.

📅 Para ser considerado residente fiscal, debes haber estado en EE. UU.:

• Al menos 31 días en el año actual, y

• Un total de 183 días en los últimos tres años, calculando:

  • Todos los días del año actual

  • 1/3 de los días del año anterior

  • 1/6 de los días del año previo a ese

Si no cumples con este cálculo, seguirás siendo no residente fiscal.

6️⃣ 🌍 Beneficios de los tratados fiscales

EE. UU. tiene tratados fiscales con 67 países, los cuales pueden reducir o eliminar el impuesto sobre ciertos ingresos.

Tu elegibilidad depende de:

• Tu país de residencia fiscal

• Tu tipo de visa

• El tipo de ingreso que percibas

• La duración de tu estancia

💡 Revisa si tu país tiene un tratado fiscal antes de declarar: ¡podrías ahorrar dinero! 💸

7️⃣ 🗂 Formularios fiscales antes de comenzar tu empleo

Antes de empezar a trabajar, debes completar ciertos formularios del IRS para asegurar que tu empleador te retenga los impuestos correctamente:

📌 Diferencia entre Form 8233 y W-8BEN:

• Usa 8233 para salarios o servicios personales.

• Usa W-8BEN para ingresos pasivos (como regalías o becas).

Completar estos formularios correctamente evitará que pagues de más.

8️⃣ 🧾 Presentar tu declaración de impuestos (Formulario 1040-NR)

Si ganaste dinero en EE. UU., debes presentar una declaración de impuestos para no residentes (Formulario 1040-NR) antes del 15 de abril de 2025.

Incluye:

• Tu nombre, dirección y SSN o ITIN

• Todos los ingresos obtenidos en EE. UU.

• Beneficios de tratado fiscal (si aplican)

⚠️ Si no presentas tu declaración a tiempo o la haces de forma incorrecta, podrías recibir multas y afectar futuras solicitudes de visa.

💡 Guarda siempre copias de tus formularios W-2 o 1042-S, ya que los necesitarás para declarar y reclamar cualquier reembolso.

🎯 En resumen

Trabajar en invierno en Estados Unidos puede ser una experiencia inolvidable 🌨️, pero hacerlo correctamente en materia fiscal te ahorrará muchos problemas.

✅ Conoce tu visa y estatus fiscal
✅ Completa los formularios antes de comenzar
✅ Verifica tu exención de FICA
✅ Declara tu 1040-NR antes del 15 de abril

Seguir estos pasos te mantendrá en regla con el IRS y aumentará tus posibilidades de obtener un buen reembolso de impuestos al final de la temporada. 💰🇺🇸