Información Fiscal para Trabajadores de Invierno No Residentes en EE.UU.

Si vas a viajar a Estados Unidos para un trabajo de invierno, ya sea en un resort de esquí, hotel, restaurante o negocio de temporada, probablemente los impuestos no sean tu prioridad principal. Sin embargo, entender las reglas fiscales de EE.UU. antes y después de tu programa puede ahorrarte dinero y evitarte estrés innecesario más adelante.

Esta guía está escrita para trabajadores de invierno no residentes, especialmente aquellos con visa J-1 Work and Travel y visa H-2B, y explica cómo se aplican los impuestos en EE.UU. de forma clara y práctica.

Tipos de trabajos de invierno en EE.UU.

El trabajo de temporada en invierno en EE.UU. se asocia comúnmente con resorts de esquí, pero las oportunidades van mucho más allá de las pistas.

Trabajos comunes para no residentes incluyen:

• Operadores de telesillas y asistentes de resort
• Instructores de esquí y snowboard
• Personal de hoteles, lodges y restaurantes
• Puestos en retail y atención al cliente
• Cuidado infantil y roles en campamentos de temporada
• Mantenimiento y apoyo en construcción

Estos empleos suelen ser temporales y están directamente vinculados a la temporada de invierno, lo cual influye tanto en tu estatus migratorio como en tus obligaciones fiscales.

Visa J-1 Winter Work and Travel vs visa H-2B

Visa J-1 Winter Work and Travel

El programa Winter Work and Travel es un programa de intercambio cultural para estudiantes universitarios de tiempo completo inscritos fuera de EE.UU. Permite trabajar legalmente durante los periodos de vacaciones académicas.

Puntos clave:

• Disponible solo para estudiantes elegibles de países aprobados
• La duración del programa suele ser de hasta cuatro meses
• Los participantes generalmente son considerados no residentes para fines fiscales

Visa H-2B

La visa H-2B permite a empleadores estadounidenses contratar trabajadores extranjeros para empleos temporales no agrícolas cuando no hay suficientes trabajadores estadounidenses disponibles.

Puntos clave:

• No se requiere estar inscrito en una universidad
• Es obligatorio contar con una oferta de trabajo y patrocinio del empleador
• Existe un límite anual de visas
• La estadía inicial puede ser de hasta un año, con extensiones limitadas

¿Los trabajadores de invierno pagan impuestos en EE.UU.?

Sí. Si obtienes ingresos trabajando en EE.UU., estás sujeto al impuesto federal sobre la renta. Dependiendo del estado donde trabajes, también pueden aplicar impuestos estatales.

Impuesto federal sobre la renta

Tanto trabajadores con visa J-1 como con visa H-2B pagan impuesto federal sobre salarios obtenidos en EE.UU.

Impuestos FICA (Seguro Social y Medicare)

• Los trabajadores J-1 no residentes generalmente están exentos de impuestos FICA (Seguro Social y Medicare), siempre que sigan siendo no residentes para fines fiscales y trabajen dentro del alcance de su visa.
• Los trabajadores con visa H-2B generalmente sí están sujetos a impuestos FICA.

Si se retuvieron impuestos FICA incorrectamente a un trabajador J-1, esos montos pueden ser reembolsables.

Tasas del impuesto federal para no residentes

Los nonresident aliens pagan impuestos federales usando las mismas tasas progresivas que los residentes, pero solo sobre ingresos de fuente estadounidense.

Para el año fiscal 2025 (declaraciones presentadas en 2026), las tasas van del 10% al 37%, dependiendo del nivel de ingresos.

Si no proporcionas la documentación requerida o un SSN o ITIN válido a tu empleador, podrían retener impuestos a una tasa más alta hasta que se resuelva la situación.

Cómo determinar tu residencia fiscal

Antes de presentar tu declaración, debes determinar si eres nonresident alien o residente para fines fiscales.

La mayoría de los trabajadores de invierno con visa J-1 Work and Travel o H-2B siguen siendo no residentes. La residencia se determina mediante el Substantial Presence Test, que cuenta los días de presencia física en EE.UU. durante un periodo de tres años.

Los no residentes:

• Pagan impuestos solo sobre ingresos de fuente estadounidense
• Deben presentar el Formulario 1040-NR si obtuvieron ingresos
• A menudo deben presentar el Formulario 8843

Formulario 8843 y por qué es importante

Si estuviste presente en EE.UU. con una visa J-1, debes presentar el Formulario 8843, incluso si:

• No obtuviste ingresos
• No estás obligado a presentar el Formulario 1040-NR

El Formulario 8843 explica tu estatus migratorio al IRS y excluye ciertos días del cálculo de residencia fiscal. No es una declaración de impuestos sobre ingresos, pero sigue siendo obligatorio.

Elegibilidad para tratado fiscal (tax treaty)

EE.UU. tiene tratados fiscales con muchos países. Estos tratados pueden reducir o eliminar el impuesto estadounidense sobre ciertos tipos de ingresos para no residentes, incluyendo salarios por trabajo temporal.

Los beneficios de tratado no se aplican automáticamente. Deben reclamarse correctamente, ya sea durante el empleo o al presentar tu declaración. No aplicar un tratado cuando corresponde suele significar pagar más impuestos de lo necesario.

Formularios fiscales antes de empezar a trabajar

Antes de comenzar tu empleo, es posible que debas completar formularios fiscales para que tu empleador retenga la cantidad correcta de impuestos.

Formularios comunes incluyen:

• Formulario W-4 para determinar la retención de salarios
• Formulario 8233 para reclamar exención por tratado fiscal sobre ingresos por servicios personales
• Formulario W-8BEN para ciertos ingresos no salariales cubiertos por tratados

Completar estos formularios correctamente ayuda a evitar retenciones excesivas durante tu empleo.

Presentar tu declaración como trabajador de invierno

Si obtuviste ingresos en EE.UU. como no residente, debes presentar el Formulario 1040-NR después de finalizar el año fiscal.

En esta declaración reportas:

• Tus ingresos en EE.UU.
• Impuestos retenidos
• Beneficios de tratado aplicables

La fecha límite estándar para presentar es el 15 de abril. Presentar tarde o usar el formulario incorrecto puede generar multas o retrasos en tu reembolso.

Reclamar tu reembolso de impuestos en EE.UU.

Muchos trabajadores de invierno pagan más impuestos de los necesarios debido a las retenciones en nómina. Presentar correctamente una declaración como no residente es la única forma de recuperar ese dinero.

Una declaración bien preparada garantiza que:

• Solo pagues impuestos sobre los ingresos que estás obligado a reportar
• Recibas cualquier reembolso al que tengas derecho
• Cumplas con las reglas fiscales y migratorias de EE.UU.

Comienza a utilizar nuestros servicios seleccionando el servicio adecuado para tu caso aquí: https://j1summertaxback.com/service-selector