Impuestos para estudiantes OPT – Guía fiscal definitiva para estudiantes internacionales
16 de enero de 2025 – lectura de 5 minutos
🎓 Entendiendo los impuestos durante el OPT
¿Eres un estudiante internacional que participa en el programa OPT (Entrenamiento Práctico Opcional)?
Entonces es fundamental que conozcas tus obligaciones fiscales en Estados Unidos.
Presentar tus impuestos correctamente te permitirá evitar multas, mantener tu estatus migratorio en regla y, además, recuperar posibles reembolsos.
📘 ¿Qué es el OPT?
El Entrenamiento Práctico Opcional (OPT) es un permiso de trabajo para estudiantes con visa F-1 que permite obtener experiencia profesional en su campo de estudios dentro de los Estados Unidos durante 12 meses.
Los estudiantes de carreras STEM (Ciencia, Tecnología, Ingeniería y Matemáticas) pueden extenderlo 24 meses adicionales con la extensión STEM OPT.
🧩 Tipos de OPT
Existen tres tipos principales:
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OPT previo a la graduación: trabajo parcial mientras cursas estudios.
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OPT posterior a la graduación: periodo estándar de 12 meses.
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Extensión STEM OPT: 24 meses extra para estudiantes elegibles en áreas STEM.
💵 ¿Los estudiantes en OPT pagan impuestos?
Sí. Si generas ingresos durante tu periodo de OPT, debes pagar impuestos federales y estatales sobre ellos.
Cuando comiences un trabajo, deberás completar el Formulario W-4, que determina cuánto impuesto se retendrá de tu salario.
🗓️ Fecha límite para declarar: 15 de abril de 2025.
No presentar tu declaración a tiempo puede ocasionar multas o afectar tus futuras solicitudes de visa o residencia.
🧮 Estatus de residencia fiscal
Tu estatus de residencia para efectos fiscales define qué formularios debes presentar:
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Si has estado en EE. UU. menos de 5 años con visa F-1 → eres extranjero no residente.
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Si has estado más de 5 años → generalmente se te considera residente fiscal.
📊 Tasas de impuestos federales y estatales (2025)
El sistema fiscal estadounidense es progresivo, con tasas del 10 % al 37 % según tus ingresos.
También podrías pagar impuesto estatal, salvo que vivas en uno de los nueve estados sin impuesto sobre la renta:
🌴 Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming.
🚫 Exenciones fiscales para estudiantes OPT
Los titulares de visa F-1 están exentos de los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare) mientras estén bajo OPT, a menos que hayan residido más de 5 años en el país.
Además, podrías calificar para ciertos créditos fiscales como:
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Crédito tributario por hijos
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Crédito por impuestos extranjeros
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Créditos educativos (si aplican)
🧾 Cómo declarar impuestos durante el OPT
Generalmente deberás presentar:
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Formulario 1040-NR (declaración federal de no residente)
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Formulario 8843 (para personas exentas)
Guarda tus documentos de ingresos como W-2, 1042-S o 1099 antes de presentar tu declaración.
🔄 De OPT a H-1B: consideraciones fiscales
Al pasar de visa F-1 (OPT) a H-1B, tus responsabilidades fiscales cambian:
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Los titulares de H-1B deben pagar impuestos FICA.
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Algunos beneficios de tratados fiscales para estudiantes dejan de aplicar.
Revisa siempre tu situación tributaria tras cualquier cambio de estatus migratorio.
💡 Consejos clave para estudiantes OPT que comienzan un nuevo empleo
✅ Verifica tu estatus fiscal.
✅ Asegúrate de que tu empleador retenga el impuesto correcto.
✅ Conserva copias de tus formularios y recibos.
✅ Declara tus impuestos a tiempo cada año.
✅ Reclama tus reembolsos si pagaste de más.
💰 ¿Los estudiantes OPT reciben reembolso de impuestos?
Sí. Muchos estudiantes internacionales pagan más impuestos de los debidos y pueden obtener un reembolso al presentar su declaración.
📝 Formulario W-9 para estudiantes OPT
Si más adelante te conviertes en residente fiscal, deberás completar el Formulario W-9, que proporciona tu Número de Identificación Fiscal (TIN) a tu empleador y certifica tu estatus tributario.